本文從吉林移動――省公司的角度出發(fā),運用項目管理的理論,研究了“薩班斯-奧克斯利法案”遵循項目的具體實施,詳細闡述了吉林移動在進行“薩班斯-奧克斯利法案”遵循項目中所做的諸如:項目實施前的準備、風險控制點的確認、內(nèi)部控制手冊和內(nèi)部控制矩陣的編寫、內(nèi)部控制缺陷的識別和改進、內(nèi)部審計與外部審計的測試等項目具體實施工作,研究了為了確保項目的順利實施所采取的如組織方面、制度方面、人員方面以及系統(tǒng)方面的保障措施,并對項目實施中遇到的問題進行分析并提出解決對策。最后總結全文,客觀評價“SOX法案”遵循項目的實施,并對未來的工作進行展望。 

【文章來源】：吉林大學吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

吉林移動內(nèi)部控制矩陣

項進行評價、分析，為管理層的評價、決策提供可測量的信息來源； 最后，由事后審計為主向事前、事中審計轉(zhuǎn)變。就是要以經(jīng)濟活動的流向為主線，抓住主要環(huán)節(jié)，適時監(jiān)控，及時反映，提高企業(yè)抗風險能力。[21]為確�！癝OX 法案”的遵循工作能順利通過，在外部審計測試前，須對“SOX法案”的遵循工作成果進行內(nèi)審測試。內(nèi)審測試由總部統(tǒng)一組織進行，首先制定審計計劃，成立審計工作小組，按業(yè)務流程及控制點的適用范圍進行分工，由內(nèi)審人員對公司所有控制點進行一一測試，編寫測試底稿。圖 2-3 為某控制點內(nèi)審工作底稿。

吉林移動“SOX法案”執(zhí)行項目甘特圖

【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：3471324