摘要：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是債權(quán)債務(wù)的清償。通過匯付、信用證、托收等結(jié)算方式，國(guó)際貿(mào)易雙方委托商業(yè)銀行辦理的一項(xiàng)基礎(chǔ)中間性業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜的流程，牽涉到的結(jié)算對(duì)象包括貿(mào)易的進(jìn)出口商雙方和進(jìn)出口銀行，同時(shí)，涉及到金融管理的相關(guān)法令、外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)法律法規(guī)，又由于各商業(yè)銀行的具體操作不同，使得以國(guó)際貿(mào)易為前提的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)面臨著操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等多重風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)防范

通過對(duì)我國(guó)各商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量的了解，我們不難發(fā)現(xiàn)，近年來，各商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的比重呈明顯上升趨勢(shì)。國(guó)際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)的非現(xiàn)金結(jié)算，業(yè)務(wù)操作較為復(fù)雜。但是由于其業(yè)務(wù)收益與成本投入的巨大落差，國(guó)際結(jié)算也漸漸成為各大商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)寵兒。另外，國(guó)際結(jié)算涉及多方法律法規(guī)、涉及多方結(jié)算對(duì)象，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范也成為了各商業(yè)銀行不得不考慮完善的方面。本文力圖對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納分析，尋找防范對(duì)策。

一、匯付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范

匯付結(jié)算又可以被稱作匯款結(jié)算。匯付結(jié)算是一種較為簡(jiǎn)單的，通過銀行等途徑將付款人的款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。匯付方式又可以分為信匯、電匯和票匯。

在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，信匯與電匯的結(jié)算方式是大體一致的，兩者僅在出口商與進(jìn)口商所在地銀行的聯(lián)絡(luò)方式上有所不同。信匯的銀行聯(lián)絡(luò)方式是將委托書進(jìn)行郵寄，而電匯是通過電傳將委托申請(qǐng)“寄出”。在信匯和電匯結(jié)算方式下，銀行面臨著一旦進(jìn)口方拒絕付款時(shí)，銀行方面的融資款項(xiàng)不能及時(shí)收回的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而引起多方糾紛。因此，在信匯結(jié)算與電匯結(jié)算方式下，進(jìn)出口方銀行應(yīng)通過適當(dāng)?shù)姆绞綄?duì)貿(mào)易雙方的資信進(jìn)行嚴(yán)格地審核，確定沒有問題后再開展業(yè)務(wù)。

票匯結(jié)算即票據(jù)結(jié)算。票據(jù)結(jié)算是指支付結(jié)算的重要內(nèi)容。狹義上的票據(jù)，是指《票據(jù)法》所規(guī)定的一種有價(jià)證券。這種有價(jià)證券具備法律效力，付款人需在指定日期內(nèi)無條件向收款人支付一定金額；并且票據(jù)是可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的。對(duì)債權(quán)人來說，票據(jù)是其債權(quán)的一種保證；對(duì)債務(wù)人來說，票據(jù)是一種債務(wù)憑證。票據(jù)的價(jià)值體現(xiàn)在它的貨幣金額上，同時(shí)最重要的一點(diǎn)是，票據(jù)的價(jià)值依隨票據(jù)，即誰占有票據(jù)就占有其所代表的價(jià)值。正因?yàn)槠渚薮蟮睦嬲T惑，銀行所面對(duì)的票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也就更大。

二、托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范

托收結(jié)算是銀行在債權(quán)人的委托下，為其開具匯票，并代為收取貨款金額的一種結(jié)算方式。信用證屬于銀行信用，匯付、托收屬于商業(yè)信用。相較于信用證結(jié)算，托收所需的客戶信用度較低，資費(fèi)也相對(duì)比較少。因此，在托收的具體操作中，銀行容易面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：由于托收依靠商業(yè)信用，一旦進(jìn)口方拒絕付款或承兌，會(huì)引起貿(mào)易融資款項(xiàng)不能收回；由于業(yè)務(wù)疏忽，混淆D/P和D/A，造成銀行與出口方的糾紛；由于操作失誤，不能及時(shí)把實(shí)時(shí)情況向進(jìn)出口方反應(yīng)，造成進(jìn)出口方的損失，引起進(jìn)出口方與銀行的糾紛。對(duì)托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施：

1、收到托收委托書時(shí)，銀行方面需謹(jǐn)慎審核其中的要素，如進(jìn)口商全程和詳細(xì)地址、進(jìn)口商資信、交單條件、指定需要時(shí)的代理人、拒付證書及拒付后的貨物處理等；

2、受理單據(jù)后，銀行方面及時(shí)做出反應(yīng)，用最短的時(shí)間寄出，避免由于銀行方面的延誤給出口方帶來?yè)p失；

3、可適當(dāng)延長(zhǎng)托收承付期限，讓付歡單位有一定的時(shí)間來處理好托收承付或拒付手續(xù)。

三、信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范

簡(jiǎn)單來說，信用證結(jié)算是銀行為進(jìn)口商作擔(dān)保的結(jié)算方式。以出口商的正常操作為前提，進(jìn)口商需將貨款金額在指定日期內(nèi)通過當(dāng)?shù)劂y行付給出口商所在地銀行，再由出口商所在地銀行將貨款交由出口商。在信用證結(jié)算方式下，商業(yè)銀行的基本責(zé)任是為進(jìn)口商雙方提供良好的擔(dān)保、通知等服務(wù)。在信用證結(jié)算操作過程中，開證行承擔(dān)著第一次付款的責(zé)任，并且對(duì)單據(jù)以外的交易概不負(fù)責(zé)。正因?yàn)樾庞米C結(jié)算的這些特點(diǎn)，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，偽造信用證或故意拖延償還貸款等行為，使得我國(guó)銀行在信用證業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)加大。面對(duì)這種狀況，銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范上應(yīng)做到以下幾方面。

首先，業(yè)務(wù)人員的基本素質(zhì)在信用證結(jié)算方式中意義重大，過硬的基本素質(zhì)也就意味著信用證欺詐無所遁形；其次，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，，通過有效途徑對(duì)開證申請(qǐng)人及受益人的資信進(jìn)行調(diào)查，在確定開證申請(qǐng)人及受益人的資信符合銀行開證標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再進(jìn)行正常的信用證結(jié)算操作；再次，銀行方面需建立、健全信用證結(jié)算操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，在工作中得到落實(shí)，加強(qiáng)審查單據(jù)的力度，做好反欺詐行為的重要一環(huán)；另外，銀行自身對(duì)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管，在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范方面也有重要意義。

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