我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防范研究
摘要:國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是債權(quán)債務(wù)的清償。通過匯付、信用證、托收等結(jié)算方式,國(guó)際貿(mào)易雙方委托商業(yè)銀行辦理的一項(xiàng)基礎(chǔ)中間性業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜的流程,牽涉到的結(jié)算對(duì)象包括貿(mào)易的進(jìn)出口商雙方和進(jìn)出口銀行,同時(shí),涉及到金融管理的相關(guān)法令、外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)法律法規(guī),又由于各商業(yè)銀行的具體操作不同,使得以國(guó)際貿(mào)易為前提的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)面臨著操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等多重風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞:國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)防范
通過對(duì)我國(guó)各商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量的了解,我們不難發(fā)現(xiàn),近年來,各商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的比重呈明顯上升趨勢(shì)。國(guó)際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)的非現(xiàn)金結(jié)算,業(yè)務(wù)操作較為復(fù)雜。但是由于其業(yè)務(wù)收益與成本投入的巨大落差,國(guó)際結(jié)算也漸漸成為各大商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)寵兒。另外,國(guó)際結(jié)算涉及多方法律法規(guī)、涉及多方結(jié)算對(duì)象,國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范也成為了各商業(yè)銀行不得不考慮完善的方面。本文力圖對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納分析,尋找防范對(duì)策。
一、匯付結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范
匯付結(jié)算又可以被稱作匯款結(jié)算。匯付結(jié)算是一種較為簡(jiǎn)單的,通過銀行等途徑將付款人的款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。匯付方式又可以分為信匯、電匯和票匯。
在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中,信匯與電匯的結(jié)算方式是大體一致的,兩者僅在出口商與進(jìn)口商所在地銀行的聯(lián)絡(luò)方式上有所不同。信匯的銀行聯(lián)絡(luò)方式是將委托書進(jìn)行郵寄,而電匯是通過電傳將委托申請(qǐng)“寄出”。在信匯和電匯結(jié)算方式下,銀行面臨著一旦進(jìn)口方拒絕付款時(shí),銀行方面的融資款項(xiàng)不能及時(shí)收回的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而引起多方糾紛。因此,在信匯結(jié)算與電匯結(jié)算方式下,進(jìn)出口方銀行應(yīng)通過適當(dāng)?shù)姆绞綄?duì)貿(mào)易雙方的資信進(jìn)行嚴(yán)格地審核,確定沒有問題后再開展業(yè)務(wù)。
票匯結(jié)算即票據(jù)結(jié)算。票據(jù)結(jié)算是指支付結(jié)算的重要內(nèi)容。狹義上的票據(jù),是指《票據(jù)法》所規(guī)定的一種有價(jià)證券。這種有價(jià)證券具備法律效力,付款人需在指定日期內(nèi)無條件向收款人支付一定金額;并且票據(jù)是可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的。對(duì)債權(quán)人來說,票據(jù)是其債權(quán)的一種保證;對(duì)債務(wù)人來說,票據(jù)是一種債務(wù)憑證。票據(jù)的價(jià)值體現(xiàn)在它的貨幣金額上,同時(shí)最重要的一點(diǎn)是,票據(jù)的價(jià)值依隨票據(jù),即誰占有票據(jù)就占有其所代表的價(jià)值。正因?yàn)槠渚薮蟮睦嬲T惑,銀行所面對(duì)的票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也就更大。
二、托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范
托收結(jié)算是銀行在債權(quán)人的委托下,為其開具匯票,并代為收取貨款金額的一種結(jié)算方式。信用證屬于銀行信用,匯付、托收屬于商業(yè)信用。相較于信用證結(jié)算,托收所需的客戶信用度較低,資費(fèi)也相對(duì)比較少。因此,在托收的具體操作中,銀行容易面臨以下風(fēng)險(xiǎn):由于托收依靠商業(yè)信用,一旦進(jìn)口方拒絕付款或承兌,會(huì)引起貿(mào)易融資款項(xiàng)不能收回;由于業(yè)務(wù)疏忽,混淆D/P和D/A,造成銀行與出口方的糾紛;由于操作失誤,不能及時(shí)把實(shí)時(shí)情況向進(jìn)出口方反應(yīng),造成進(jìn)出口方的損失,引起進(jìn)出口方與銀行的糾紛。對(duì)托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施:
1、收到托收委托書時(shí),銀行方面需謹(jǐn)慎審核其中的要素,如進(jìn)口商全程和詳細(xì)地址、進(jìn)口商資信、交單條件、指定需要時(shí)的代理人、拒付證書及拒付后的貨物處理等;
2、受理單據(jù)后,銀行方面及時(shí)做出反應(yīng),用最短的時(shí)間寄出,避免由于銀行方面的延誤給出口方帶來?yè)p失;
3、可適當(dāng)延長(zhǎng)托收承付期限,讓付歡單位有一定的時(shí)間來處理好托收承付或拒付手續(xù)。
三、信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范
簡(jiǎn)單來說,信用證結(jié)算是銀行為進(jìn)口商作擔(dān)保的結(jié)算方式。以出口商的正常操作為前提,進(jìn)口商需將貨款金額在指定日期內(nèi)通過當(dāng)?shù)劂y行付給出口商所在地銀行,再由出口商所在地銀行將貨款交由出口商。在信用證結(jié)算方式下,商業(yè)銀行的基本責(zé)任是為進(jìn)口商雙方提供良好的擔(dān)保、通知等服務(wù)。在信用證結(jié)算操作過程中,開證行承擔(dān)著第一次付款的責(zé)任,并且對(duì)單據(jù)以外的交易概不負(fù)責(zé)。正因?yàn)樾庞米C結(jié)算的這些特點(diǎn),在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,偽造信用證或故意拖延償還貸款等行為,使得我國(guó)銀行在信用證業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)加大。面對(duì)這種狀況,銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范上應(yīng)做到以下幾方面。
首先,業(yè)務(wù)人員的基本素質(zhì)在信用證結(jié)算方式中意義重大,過硬的基本素質(zhì)也就意味著信用證欺詐無所遁形;其次,提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),,通過有效途徑對(duì)開證申請(qǐng)人及受益人的資信進(jìn)行調(diào)查,在確定開證申請(qǐng)人及受益人的資信符合銀行開證標(biāo)準(zhǔn)時(shí),再進(jìn)行正常的信用證結(jié)算操作;再次,銀行方面需建立、健全信用證結(jié)算操作規(guī)程和崗位責(zé)任制,在工作中得到落實(shí),加強(qiáng)審查單據(jù)的力度,做好反欺詐行為的重要一環(huán);另外,銀行自身對(duì)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管,在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范方面也有重要意義。
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