【摘要】：資金管理一直是企業(yè)管理的重要內(nèi)容。隨著企業(yè)國際化經(jīng)營的發(fā)展,企業(yè)集團的資金管理也從傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理(收款、付款、結(jié)算等現(xiàn)金業(yè)務(wù)的管理)不斷發(fā)展到更廣泛的金融資源管理(涉及貨幣資金、有價證券、信貸資產(chǎn)、應(yīng)收款項等金融資產(chǎn);長短期借款、應(yīng)付債券、應(yīng)付款項、吸收存款、信用證、保函等金融負(fù)債;委托貸款、金融衍生品以及信用評級、銀行關(guān)系、客戶關(guān)系等影響融資成本和金融市場投資收益的資源管理)。因此,跨國企業(yè)集團陸續(xù)建立起自己的司庫(treasury)組織和系統(tǒng),承擔(dān)金融資源管理的職能,而風(fēng)險管理成為司庫高級管理的重要職能之一。我國企業(yè)集團面臨著變幻莫測的國際國內(nèi)形勢,金融資源的風(fēng)險管理能力正接受著嚴(yán)峻的考驗。一些企業(yè)集團開始建立司庫組織或系統(tǒng),開展金融資源風(fēng)險管理的領(lǐng)先實踐,有些企業(yè)集團雖然沒有成立專門的組織,但也已在財務(wù)部設(shè)置專門職能,積極探索金融資源風(fēng)險管理的內(nèi)容和工具。文章在分析金融資源風(fēng)險管理內(nèi)涵的基礎(chǔ)上,重點闡述了企業(yè)集團金融資源主要風(fēng)險領(lǐng)域(市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險)的產(chǎn)生與管理的重要性,分析了相應(yīng)風(fēng)險管理的組織定位,并介紹了各種風(fēng)險防范的管理工具,其目的是為企業(yè)集團專業(yè)化、精細化管理金融資源風(fēng)險提供支持。
[Abstract]:Fund management is the important content of enterprise management all the time. With the development of the enterprise's international operation, the capital management of the enterprise group also develops from the traditional cash management (cash business management, such as collection, payment, settlement and so on) to the broader financial resource management (involving currency funds, marketable securities, etc.). Credit assets, receivables and other financial assets; long-term and short-term loans, bonds payable, payables, deposits, letters of credit, guarantees and other financial liabilities; entrusted loans, financial derivatives, credit ratings, bank relations, Customer relationship and other impact on financing costs and financial market investment returns on resource management). Therefore, multinational enterprise groups have gradually established their own treasurer (treasury) organization and system to assume the function of financial resource management, and risk management has become one of the important functions of treasurer senior management. China's enterprise groups are facing unpredictable international and domestic situation, and the risk management ability of financial resources is undergoing a severe test. Some enterprise groups have started to set up treasurer organizations or systems to carry out the leading practice of financial resource risk management. Although some enterprise groups have not set up special organizations, they have also set up special functions in the finance department. Actively explore the content and tools of financial resource risk management. Based on the analysis of the connotation of financial resource risk management, this paper mainly expounds the importance of the emergence and management of the main risk areas (market risk, credit risk, operational risk) of the financial resources of enterprise groups. This paper analyzes the organizational orientation of the corresponding risk management, and introduces various management tools for risk prevention, the purpose of which is to provide support for the specialization of enterprise groups and the fine management of the risks of financial resources.
【作者單位】： 中國人民大學(xué)商學(xué)院;
【分類號】：F275.1

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