第 1 章 緒論

1.1 研究背景及意義
稀土是 17 種元素的總稱，它包括元素周期表中鑭系元素的鑭(La)、鈰(Ce)、鐠(Pr)、釹(Nd)、钷(Pm)、釤(Sm)、銪(Eu)、釓(Gd)、鋱(Tb)、鏑(Dy)、鈥(Ho)、鉺(Er)、銩(Tm)、鐿(Yb)、镥(Lu)，以及其同族的鈧(Sc)和釔(Y)。1依據(jù)元素的物化性質(zhì)分類，稀土可分為輕、中、重三類。因?yàn)橄⊥恋奶赜械奈锢砗突瘜W(xué)性質(zhì)，因而應(yīng)用于廣泛的領(lǐng)域：新能源領(lǐng)域、節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域電子信息領(lǐng)域、航天航空等等領(lǐng)域。
我國(guó)稀土的出口一直在國(guó)際市場(chǎng)上扮演著重要的角色，中國(guó)自從加入 WTO以來(lái)一貫遵守 WTO 規(guī)則，秉承著公平、自由的貿(mào)易原則，促進(jìn)稀土的國(guó)際貿(mào)易發(fā)展，為其他國(guó)家供應(yīng)了大量的稀土類產(chǎn)品。中國(guó)對(duì)外出口的稀土產(chǎn)品承擔(dān)了世界超過(guò)九成的稀土供應(yīng)。同時(shí)，中國(guó)的稀土終端產(chǎn)品如儲(chǔ)氫材料、稀土永磁材料、拋光材料等滿足了世界大部分國(guó)家的發(fā)展需求，我國(guó)的稀土資源為世界的經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了重要的貢獻(xiàn)。
稀土在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用，是很多高精尖產(chǎn)業(yè)必不可少的應(yīng)用材料，但是稀土作為不可再生的自然資源又非常的稀少。因此應(yīng)該加強(qiáng)我國(guó)的稀土儲(chǔ)備，減少稀土出口。遺憾的是在國(guó)家對(duì)稀土開放政策的引導(dǎo)下，我國(guó)的稀土行業(yè)一直處在一個(gè)亂開濫挖、低價(jià)出口的這樣一個(gè)狀態(tài)；我國(guó)對(duì)世界稀土市場(chǎng)的供給占了 90%以上，中國(guó)長(zhǎng)期供應(yīng)國(guó)際稀土市場(chǎng)的大部分份額,然而出口價(jià)格卻一直很低廉。在我國(guó)大量出口的時(shí)候，美國(guó)、日本等這些國(guó)家建立了稀土戰(zhàn)略儲(chǔ)備制度，并且從我國(guó)大量進(jìn)口稀土產(chǎn)品。

本文運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)供求理論從理論與現(xiàn)實(shí)兩個(gè)角度分析了稀土出口關(guān)稅的實(shí)施對(duì)稀土出口的影響，，同時(shí)對(duì)稀土敗訴案中違反的 WTO 相關(guān)規(guī)則進(jìn)行了解讀。通過(guò)本文的分析，有利于完善出口關(guān)稅在限制出口方面的運(yùn)用。

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1.2 文獻(xiàn)綜述

Aiity (1993)定義了 “資源詛咒”這一命題。他認(rèn)為，大多數(shù)資源儲(chǔ)備豐富的國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的增長(zhǎng)速度比那些資源貧乏的國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度反而會(huì)慢一些。正是因?yàn)檫@樣，資源豐富并不一定給擁有這一優(yōu)勢(shì)的國(guó)家?guī)?lái)快速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，反而有可能帶阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
T. owen (1982)主要分析了秘魯、巴西和其他拉美國(guó)家的出口貿(mào)易與能源消費(fèi)之間的關(guān)系。正是由于這些國(guó)家的能源在貿(mào)易出口方面增速非�？�，從而導(dǎo)致秘魯、巴西和其他拉美國(guó)家內(nèi)部能源的供給非常緊缺，要解決能源供給緊缺這個(gè)問(wèn)題就需要控制這些貿(mào)易的出口。
根據(jù)美國(guó)出版 Mineral Commodity Summaries（2007）的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出，我國(guó)稀土類產(chǎn)品的貿(mào)易出口量已經(jīng)達(dá)到了世界總稀土量的 80%。美國(guó)國(guó)會(huì)的一份報(bào)告中提到，稀土類產(chǎn)品作為美國(guó)軍事生產(chǎn)中必不可少的材料，大部分從我國(guó)進(jìn)口，嚴(yán)重依賴我國(guó)的出口，這種形勢(shì)在短期內(nèi)不會(huì)改變。然而國(guó)外關(guān)于稀土出口的貿(mào)易政策研究的不多，從國(guó)外現(xiàn)有的文獻(xiàn)中可以看出國(guó)外很多國(guó)家對(duì)我國(guó)的稀土類產(chǎn)品出口的需求很高且過(guò)度依賴，并且我國(guó)的稀土出口引起了這些國(guó)家的高度關(guān)注。

在我國(guó)稀土出口貿(mào)易政策研究方面，姬亮明(2004)認(rèn)為在限制我國(guó)稀土類產(chǎn)品出口措施中，配額制度管理等方面存在問(wèn)題，主要是稀土配額分配的時(shí)間下達(dá)過(guò)長(zhǎng)并且分配方法也存在不足之處。他認(rèn)為應(yīng)該完善我國(guó)稀土出口配額制使稀土行業(yè)的發(fā)展趨于合理。李旭霞(2004)對(duì)我國(guó) 2003 年降低了稀土的出口退稅率進(jìn)行了影響分析，并且得出了這次降低出口退稅率可以優(yōu)化稀土的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)并且對(duì)稀土行業(yè)的改革有著有利的影響。同樣降低稅率會(huì)使出口企業(yè)的利潤(rùn)降低從而會(huì)使出口企業(yè)的出口減少，出口額下降。武正溝(2011)則認(rèn)為我國(guó)的稀土配額制度對(duì)輕重稀土沒有區(qū)分對(duì)待，配額制度尚不完善，并且配額制度造成了稀土的大量走私。

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第 2 章 我國(guó)稀土貿(mào)易的狀況及限制出口的必要性

2.1 稀土資源出口狀況分析
改革開放之前，我國(guó)已開始向國(guó)外出口稀土，但一直都處于低位徘徊。從 1973年到 1978 年的五年里，中國(guó)向國(guó)外出口的稀土總量只有 150 噸。長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，我國(guó)都沒有把稀土作為戰(zhàn)略資源進(jìn)行過(guò)管理，對(duì)于稀土出口的最大動(dòng)力來(lái)自與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中對(duì)外匯的饑渴，我國(guó)迫切需要大量外匯來(lái)從國(guó)外換取經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所需的物質(zhì)。1986 年，我國(guó)用 5187 噸的稀土換回了 5100 萬(wàn)美金，在當(dāng)時(shí)是一件非常歡迎的交易。1985 年國(guó)家實(shí)行的出口開放性政策使出口需求大大增加,對(duì)于稀土行業(yè)來(lái)說(shuō)也是,市場(chǎng)出現(xiàn)大量開采、生產(chǎn)稀土的情況，快速增加的稀土產(chǎn)量使得稀土市場(chǎng)逐漸變成供大于求，稀土價(jià)格逐步下滑，稀土的創(chuàng)匯能力也逐漸降低。從表 2.1 可以看出從 1985 年開始我國(guó)稀土出口量一直在增加，但是到1992 年我國(guó)的出口創(chuàng)匯卻在下降。

從我國(guó)稀土出口的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面來(lái)看,我國(guó)稀土出口主要有氧化稀土、稀土金屬合金、稀土鹽類、稀土磁體。其中出口最多的是氧化稀土,在 2008 年稀土的出口量中氧化稀土達(dá)到了17000噸,占稀土總量的40%左右,稀土磁體出口量比重最低，僅有 10%左右。稀土鹽類的出口量排第二位約占稀土出口的 20%。從上面的分析可以看出，稀土的出口已經(jīng)不僅僅主要是初級(jí)產(chǎn)品了，深加工產(chǎn)品在稀土的出口結(jié)構(gòu)中占有的比例在上升。

從 2000 年的氧化稀土、稀土鹽類、金屬及合金、稀土磁體的產(chǎn)量分別為 1.52 萬(wàn)噸、1.9 萬(wàn)噸、1.2 萬(wàn)噸、0.45 萬(wàn)噸,分別占比 37%、30%、24%、9%�？梢钥闯鱿⊥令惓跫�(jí)產(chǎn)品和原材料占比很高,深加工產(chǎn)品占比很低。從表 2.2 中還可以看出從 2000 年到 2011 年這 12 年期間稀土出口的初級(jí)產(chǎn)品和原材料的比重在減少,而稀土磁體的出口比重在不斷提高。到 2011 年我國(guó)的稀土出口結(jié)構(gòu)中稀土磁體的比重最大達(dá)到了 50.1%,其次為氧化稀土，占 31.5%。稀土鹽類、稀土金屬及合金分別占出口量的 5.2%和 12.2%。

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2.2 限制稀土出口的必要性
在當(dāng)前的技術(shù)水平和生產(chǎn)成本的條件下，開采稀土原礦對(duì)環(huán)境會(huì)產(chǎn)生很大的污染。這些行為對(duì)環(huán)境造成了不可恢復(fù)的破壞，遠(yuǎn)超過(guò)環(huán)境本身的承受范圍。以我國(guó)當(dāng)前的兩大稀土礦區(qū)為例，一個(gè)是位于北方的白云鄂博，一個(gè)是江西境內(nèi)的南方風(fēng)化殼淋積型丘陵山區(qū)。白云鄂博地區(qū)屬于干旱少雨且風(fēng)大的高原地區(qū)，稀土的大量開采，導(dǎo)致地表植被減少。同時(shí)，開采稀土產(chǎn)生大量的尾礦堆積成山。
因此，缺少降水又大風(fēng)肆虐的冬春季節(jié)，這些地方成為沙塵暴新的來(lái)源地。在南方丘陵山區(qū)，山高坡陡，經(jīng)常會(huì)有暴雨，隨著稀土開采，地表植被破壞，暴雨會(huì)把尾礦以及地表土壤沖到山下，形成大規(guī)模的泥石流。

很多中小型稀土開采企業(yè)，為了降低開采成本，或者受技術(shù)和資金的限制，往往采用的是一些落后的生產(chǎn)工藝從事稀土的開采、冶煉和加工，對(duì)環(huán)境的破壞尤其嚴(yán)重。即使一些大型企業(yè)采用了當(dāng)前先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，由于稀土開采中需要使用高濃度的氨氮等化學(xué)物質(zhì)，仍然會(huì)產(chǎn)生大量的廢氣、廢水，不利于地表植被的生長(zhǎng)。另外，還污染了水和土壤。另外，由于稀土不是單純存在的，很多稀土跟一些放射性元素是共生礦。因此，在稀土的尾礦中有許多放射性物質(zhì)存在著，給當(dāng)?shù)氐膭?dòng)植物和人的生命安全帶來(lái)了極大的危害。所以稀土的大量開采造成了環(huán)境的破壞。然而由于稀土價(jià)格低廉，經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)很低，生產(chǎn)企業(yè)無(wú)法做到對(duì)開采地區(qū)的植被復(fù)原等環(huán)境恢復(fù)性舉措來(lái)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)。

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第 3 章 稀土出口關(guān)稅的政策變化.......................................................13
3.1 第一階段（1985-2003 年）：實(shí)行出口退稅............................13
3.2 第二階段（2003-2006 年）：退稅率下調(diào)直至取消..................................13
3.3 第三階段（2006 年-至今）:征收稀土出口關(guān)稅......................................14
第 4 章 中國(guó)稀土出口關(guān)稅政策變化的效果分析.......................................19
4.1 鼓勵(lì)稀土出口，實(shí)行出口退稅政策的效果分析（1985-2003 年）........19
4.1.1 中國(guó)稀土出口實(shí)行出口退稅政策的理論分析.................................19
4.1.2 中國(guó)稀土出口實(shí)行出口退稅政策的現(xiàn)實(shí)分析................................21
4.2 限制稀土出口，實(shí)行出口關(guān)稅政策的效果分析（2003-至今）.............22
4.2.1 中國(guó)稀土出口實(shí)行出口關(guān)稅政策的理論分析................................22
4.2.2 中國(guó)稀土出口實(shí)行出口關(guān)稅政策的現(xiàn)實(shí)分析................................24
4.3 本章小結(jié)................................................................28
第 5 章 WTO 相關(guān)規(guī)則解讀.......................................................29
5.1 稀土案背景...........................................................29
5.2 規(guī)則解.................................................................29
5.2.1 不支持我國(guó)實(shí)施出口限制的相關(guān)規(guī)則............................................29
5.2.2 對(duì)稀土出口限制有爭(zhēng)議的相關(guān)規(guī)則................................................30
5.3 本章小結(jié)......................................................................32
第 6 章 稀土貿(mào)易政策的國(guó)際對(duì)比研究——以日本、美國(guó)為例........................33
6.1 日本稀土貿(mào)易政策及管理制度...............................................33
6.1.1 日本稀土貿(mào)易政策.........................................................33
6.1.2 日本稀土管理制度.......................................................34
6.2 美國(guó)稀土生產(chǎn)、貿(mào)易和儲(chǔ)備制度............................................35
6.2.1 美國(guó)稀土的生產(chǎn)、貿(mào)易...................................................35
6.2.2 美國(guó)稀土儲(chǔ)備制度......................................................37
6.3 本章小結(jié)..........................................................38
第 7 章 對(duì)我國(guó)稀土出口的建議.................................................39
7.1 取消出口關(guān)稅.......................................................39
7.2 提高稀土資源稅.......................................................40
7.2.1 稀土資源稅現(xiàn)狀...................................................40
7.2.2 提高資源稅的意義............................................................40
7.3 建立稀土儲(chǔ)備制度........................................................41
7.4 利用 WTO 競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促進(jìn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展....................................41

7.5 發(fā)揮稀土行業(yè)自治職能............................................42

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第 7 章 對(duì)我國(guó)稀土出口的建議

7.1 取消出口關(guān)稅
從上面幾章的分析中，筆者建議取消出口關(guān)稅，取消出口關(guān)稅的原因有：
在第四部分出口關(guān)稅的效果分析中，可以看出利用出口關(guān)稅來(lái)限制出口，從長(zhǎng)期分析來(lái)看，稀土的價(jià)格主要受市場(chǎng)的供給和需求的影響，當(dāng)稀土的價(jià)格過(guò)高時(shí)，需求減少，潛在的供給變多，使稀土的價(jià)格降低。所以在長(zhǎng)期利用出口關(guān)稅這一政策并沒有達(dá)到我們預(yù)期的效果。
我國(guó)在加入 WTO 時(shí)曾經(jīng)承諾取消一切出口稅費(fèi)，同時(shí)在附件 6 中列出了例外產(chǎn)品，可是稀土不在這 84 個(gè)產(chǎn)品之中。利用這一點(diǎn)，美、日、歐認(rèn)為我國(guó)在對(duì)稀土征收出口關(guān)稅違背了《入世議定書》的承諾，我國(guó)在稀土案中敗訴也是因?yàn)檫@一點(diǎn)。雖然征收出口關(guān)稅對(duì)優(yōu)化稀土出口結(jié)構(gòu)有著很大的作用，但是如果我國(guó)繼續(xù)對(duì)稀土實(shí)施出口關(guān)稅則很容易引起貿(mào)易紛爭(zhēng)，除非我國(guó)談判爭(zhēng)取更改《入世議定書》中的規(guī)定，可是這個(gè)難度很大，畢竟這會(huì)直接威脅到美、日、歐的經(jīng)濟(jì)利益。

所以說(shuō)，要想從根本上解決這個(gè)問(wèn)題，就是取消出口關(guān)稅（事實(shí)上，我國(guó)最新的關(guān)稅調(diào)整已從2015年5月1號(hào)起取消了稀土類產(chǎn)品的出口關(guān)稅），從源頭上，以增加資源稅的形式，提高稀土的開采和生產(chǎn)成本。這樣既有利于緩解稀土開采的強(qiáng)度，又可增加稀土的出口成本。另外，這一做法，美日歐也沒有理由反對(duì)。所以提高稀土資源稅來(lái)代替出口關(guān)稅是未來(lái)改革的一個(gè)方向。

……

結(jié)論

從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，中國(guó)稀土產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展需要引入兩個(gè)平等競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。一是國(guó)內(nèi)企業(yè)平等競(jìng)爭(zhēng)。無(wú)論是稀土開采企業(yè)，還是稀土加工或者出口企業(yè)，亦或三者兼而有之，它們都是 市場(chǎng)的主題，無(wú)論它們是國(guó)企還是民企，大公司還是中小公司，只要它們能夠按照法律法規(guī)開采、加工、出口，注意環(huán)境保護(hù)，繳納稅收，政府應(yīng)該一視同仁。比如，之前采取的出口配額制度，讓一些企業(yè)獲得大量的配額，其他企業(yè)想要出口必須從二級(jí)市場(chǎng)獲取這些配額指標(biāo)，于是一個(gè)灰色的交易市場(chǎng)就出現(xiàn)了，一些企業(yè)只要能夠從政府相關(guān)部門獲得配額就可以轉(zhuǎn)售給其他需要配額卻配額不夠或者根本沒有配額的企業(yè)，這樣就可以坐享其成，不用去投入精力提高科技水平，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面，一些企業(yè)為了發(fā)展，卻付出了不必要的成本，裹住了手腳和資金去提高企業(yè)的科研水平。同時(shí)，在這個(gè)配額的分配中，就極易產(chǎn)生腐敗或者利益輸送的問(wèn)題，不利于稀土市場(chǎng)的發(fā)展。

二是國(guó)內(nèi)企業(yè)與國(guó)外企業(yè)平等競(jìng)爭(zhēng)。首先，我們加入 WTO 有責(zé)任有義務(wù)去在國(guó)內(nèi)對(duì)國(guó)外企業(yè)對(duì)應(yīng)的平等。更何況，我們?cè)诩尤?WTO 也作出了這樣的承諾。當(dāng)然，對(duì)于國(guó)內(nèi)的企業(yè)，相對(duì)于國(guó)外全球型的大企業(yè)，是比較脆弱的，我們應(yīng)該給予一定的保護(hù)，使得它們更夠茁壯成長(zhǎng)起來(lái)，但政府的保護(hù)不能是獎(jiǎng)勵(lì)落后，也要把這些企業(yè)慢慢地推出去。就像在入世上，主動(dòng)把狼引進(jìn)了，逼著國(guó)內(nèi)企業(yè)往前走，提高自己，然后走出去。比如，我國(guó)限制稀土出口，就直接推動(dòng)了日本對(duì)稀土產(chǎn)品的回收再利用產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以及對(duì)稀土產(chǎn)品的精細(xì)化使用，這樣也就提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。在國(guó)際市場(chǎng)上，我國(guó)企業(yè)就很難跟日本企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

參考文（略）

本文編號(hào)：35032