本文關鍵詞：再分配理論視閾下我國養(yǎng)老保險雙軌制改革研究

  更多相關文章： 養(yǎng)老保險雙軌制 機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險 職工養(yǎng)老保險 再分配理論 名義賬戶制

【摘要】：過去的10年是全球養(yǎng)老金改革的10年。對大部分國家來說，改革的驅動力主要來源于兩個方面：一是當前制度對未來的不可負擔性，表現(xiàn)在人口老齡化的嚴峻形勢已經成為全球面臨的主要風險；二是處于計劃經濟向市場經濟轉型的過程中的國家正面臨著引入公共養(yǎng)老金的挑戰(zhàn)，這個制度既要保障老年人退休后的基本生活水平，又要支持市場經濟的基本原則。對后者來說，歸根到底改革背后的驅動力仍然是人口老齡化和財務的可持續(xù)性問題。 我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度作為改革開放后建立的、我國社會事業(yè)發(fā)展的重要組成部分，為經濟轉型、企業(yè)改制保駕護航，為保障人民生活、緩解老年貧困、促進社會和諧穩(wěn)定做出了不可替代的重要貢獻。但矛盾也隨之而來，計劃經濟體制延續(xù)至今的機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度一直帶有福利化的色彩，由于職業(yè)不同帶來的養(yǎng)老金權益不同而導致的退休后養(yǎng)老金待遇差距顯失公平，形成了備受詬病的養(yǎng)老金雙軌制。因而，社會民眾普遍關注點集中在雙軌制是一種不合理的分配制度，不利于實現(xiàn)社會公平、穩(wěn)定與和諧。同時，不同群體養(yǎng)老金的待遇不公平不利于全球化背景下勞動力市場的形成與統(tǒng)一，影響了人力資源配置的轉移與接續(xù)。 基于這樣的背景，本文對我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的問題進行了研究，以再分配為視角，立足于強調養(yǎng)老金的分配公平，目的是準確評估當前我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的實踐程度，明確其改革面臨的阻力，反思當前改革面臨的困境，并探索改革的優(yōu)化路徑，實現(xiàn)養(yǎng)老保險的再分配公平。 通過梳理我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的演化，本文認為，我國養(yǎng)老保險雙軌制真正意義上的改革，應該始于2009年山西、上海、浙江、廣東、重慶五省市事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的試點。但現(xiàn)實總是與理想違背，五省市的試點改革受到社會各方的強烈質疑，遇到重重阻力。社會群體間利益壁壘的制約；政治動力缺失、政策策略不合理的制約；改革試點擱淺無果的制約；老齡化背景下財政失衡的制約；養(yǎng)老金技術問題定位模糊不清的制約；信息化時代互聯(lián)網討論缺乏專業(yè)化的制約都阻礙著雙軌制改革的進行，，有些省份不是沒有開始就是進展甚微。2015年初，國務院對改革養(yǎng)老保險雙軌制已經有了明確的規(guī)定，即同企業(yè)職工一樣，實行個人、單位、國家共同繳費的社會化養(yǎng)老保險制度，破除雙軌制，對制度進行并軌。本文認為，養(yǎng)老金并軌只是實現(xiàn)養(yǎng)老保險頂層設計，完善我國養(yǎng)老保險制度的手段和策略，討論和聚焦僅僅圍繞在制度本身是片面的，問題的實質是改革前兩種制度覆蓋之下，社會群體所享受極度不公平的養(yǎng)老金待遇，這種不公平體現(xiàn)在養(yǎng)老金的數(shù)額和調整幅度差距大，那么改革后的分配待遇在一定范圍內是否公平才是關注的焦點。 雙軌制背景下，養(yǎng)老金在不同制度下替代率存在明顯差異。數(shù)據(jù)顯示，1998-2010年間，機關事業(yè)單位離退休人員的退休金替代率為90%左右，同期企業(yè)離退休人員的養(yǎng)老金替代率普遍偏低，且呈現(xiàn)逐年下降的趨勢。機關事業(yè)單位退休金與企業(yè)養(yǎng)老金替代率的差距比例從1998年的1：1.26提高到2010年的1：1.91。替代率的差距是雙軌制下養(yǎng)老金分配不公的直接表現(xiàn)，而制度變遷、待遇設計、財政負擔和社會分層四個方面又從深層次隱性的制約著養(yǎng)老金待遇的分配情況。本文認為，制度變遷是形成養(yǎng)老金分配不公平的首要原因，而待遇設計在一定程度上影響了養(yǎng)老金分配的不公平，財政負擔的日益加重加劇了養(yǎng)老金的分配不公平，階層分化從側面放大了養(yǎng)老金的分配不公平。 通過對養(yǎng)老保險雙軌制改革的評估，本文認為，我國養(yǎng)老保險雙軌制改革存在分配關系認知理念偏差、認同缺位；分配層次秩序混亂、調節(jié)乏力；分配環(huán)節(jié)失衡、公平失序；分配模式有名無實、偏離初衷；分配流向不斷變化、差距盈縮的現(xiàn)象問題。進一步考量機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險的改革，存在著形式重于實質、忽視特殊需要和職業(yè)福利濫用的現(xiàn)實。通過對職工基本養(yǎng)老保險改革的再思考，本文認為，職工養(yǎng)老保險制度內在機制衍生了分配水平的差異性，而制度外的調整無法彌補內生缺陷帶來的危機。顯然，職工養(yǎng)老保險的制度與目標水平存在沖突，那么在并軌的大背景下，雙軌制改革的前提是要完善職工養(yǎng)老保險制度為改革借鑒經驗，以縮小群體間的待遇差距為目的，而不是簡單的制度并軌。 從各國的實踐來看，養(yǎng)老保險雙軌制現(xiàn)象不在少數(shù)。公共部門與私人部門分別適用不同的養(yǎng)老保險，體現(xiàn)了不同職業(yè)的保障水平。但與我國不同的是，其不同保障制度下，待遇分配水平體現(xiàn)著差序的公平，且這種差距體現(xiàn)在可以接受的范圍內。伴隨著各國養(yǎng)老保險制度的不斷完善，從國家包辦走向責任共擔、注重公平與效率的結合、注重立法先行的基礎是養(yǎng)老保險雙軌制改革的主要趨勢。大多數(shù)國家提倡的公平是在一定的范圍內，不同群體有著可以接受的不同待遇差距，而且合理的制度設計可以縮小這種差距；同時，要調動不同群體的積極性，體現(xiàn)出不同的職業(yè)福利。理性看待公平，通過多元化、多支柱的養(yǎng)老保險制度體系，完善養(yǎng)老保險的頂層設計；利用不同的養(yǎng)老金計劃的互補性，實現(xiàn)多層次的養(yǎng)老體系共同發(fā)展，實現(xiàn)公平與效率的平衡。 因此，養(yǎng)老金改革的目標必須以實現(xiàn)養(yǎng)老保險分配公平為前提，并且要長期秉承這一目標定位。要以建立一個可持續(xù)的養(yǎng)老金制度為改革目標�？沙掷m(xù)的養(yǎng)老金制度體現(xiàn)在要有政治支持的深度、廣度和持久度；合理規(guī)避人口老齡化帶來的風險；積極消除轉軌成本帶來的財務危機；實現(xiàn)多支柱多元化體系的均衡推進。 首先，雙軌制改革要打破政治的利益約束，實現(xiàn)政治支持的深度、廣度和持久度。政治支持的深度體現(xiàn)在執(zhí)政當局將改革進行到底的決心和意志；政治的廣度體現(xiàn)在強調各個利益群體及民眾對改革擁有及時的知情權、對改革進程達到普遍共識；而養(yǎng)老保險的改革是一個漫長的過程，改革效果需要相當長的時間才能體現(xiàn)出來，這就要求政府對養(yǎng)老金的政策提出，要摒棄“朝令夕改”的作風，各個利益群體和民眾對改革有長久持續(xù)的支持，逐步實現(xiàn)改革的目標。其次，退休人員的養(yǎng)老金支付問題直接影響著養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。推行漸進式的退休制度是改革的趨勢，意味著為勞動者提供更大的激勵，并在一定程度上緩解人口老齡化帶來的社會風險，有助于促進轉軌期間養(yǎng)老金財務的可持續(xù)性，避免改革成本最終轉嫁到民眾身上。再次，要理性看待轉軌成本。通過本文的測算，如果并軌后一次性做實賬戶，機關公務員需要補繳2.1萬億元，事業(yè)單位職工需要補繳7.7萬億元，合計9.8萬億元，相當于當年一半的財政收入；如果逐期消解成本，也會在2040年左右達到支出成本的最大值，財務支付壓力嚴峻。第四，要推進多支柱養(yǎng)老保險體系的均衡發(fā)展、多元化多層次構建養(yǎng)老保險改革的頂層設計。 具體來說，引入名義賬戶是優(yōu)化雙軌制改革、完善我國養(yǎng)老保險頂層設計的最佳選擇。名義賬戶制不僅可以打破養(yǎng)老保險雙軌制改革面臨約束條件的瓶頸，還可以優(yōu)化養(yǎng)老保險的制度設計，促進我國養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展的激勵性與可持續(xù)性。就是在保持統(tǒng)賬結合的籌資模式不變的基礎上，建立“大賬戶”的模式。所謂“大賬戶”，就是將個人繳費和單位繳費的資金全部劃入個人賬戶，這樣就會形成“繳費多少，收益多少”的激勵機制。建立名義賬戶制，可以從根本上解決提高統(tǒng)籌層次面臨障礙的問題，為中央集中管理養(yǎng)老金的收入和支出創(chuàng)造了條件，不僅做到了對勞動者個人繳費的激勵，也更好的實現(xiàn)了其終身收入的財富再分配，不存在橫向之間的對比，是實現(xiàn)個人生命周期再分配的最佳選擇。第二，要發(fā)揮企業(yè)年金和職業(yè)年金的協(xié)同作用，發(fā)揮職業(yè)年金倒逼企業(yè)年金的促進作用，提高年金保險制度的支付能力，建立合理的、多支柱的年金保障體系；再次，要發(fā)揮商業(yè)保險的補充保障作用，提高商業(yè)保險與基本養(yǎng)老保險的協(xié)調度，提高商業(yè)保險的社會認同，鼓勵第三支柱承擔養(yǎng)老責任、支撐養(yǎng)老體系。同時，要加強配套措施的完善：提高退休年齡，緩解改革面臨的老齡危機；加強法制建設，鞏固改革的立法基礎；加強基金的保值增值，夯實改革的經濟基礎；分享國有企業(yè)的紅利，增加養(yǎng)老金資產的來源渠道；照顧特殊人群，給予養(yǎng)老金分配的不同梯度；加強網絡建設，搭建參保信息查詢的平臺；優(yōu)化配套建設，形成改革順利推進的社會共識。
【關鍵詞】：養(yǎng)老保險雙軌制 機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險 職工養(yǎng)老保險 再分配理論 名義賬戶制
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F842.67
【目錄】：

• 摘要4-8
• Abstract8-15
• 第1章 緒論15-27
• 1.1 研究背景及研究意義15-21
• 1.1.1 研究背景15-19
• 1.1.2 研究意義19-21
• 1.2 研究思路及總體框架21-24
• 1.2.1 研究思路21-23
• 1.2.2 總體框架23-24
• 1.3 研究方法24-27
• 1.3.1 文獻研究法24
• 1.3.2 比較分析法24
• 1.3.3 定性描述與定量分析結合法24
• 1.3.4 跨學科研究法24-27
• 第2章 文獻綜述與相關理論27-57
• 2.1 養(yǎng)老金的經濟學基礎27-33
• 2.1.1 養(yǎng)老金制度的核心目標27-29
• 2.1.2 養(yǎng)老金制度的基本特征29-31
• 2.1.3 養(yǎng)老金制度的經濟框架31-33
• 2.2 再分配理論的相關研究33-50
• 2.2.1 再分配概念的厘定33-35
• 2.2.2 再分配的理論發(fā)展35-41
• 2.2.3 養(yǎng)老保險再分配論41-48
• 2.2.4 本文引入的再分配理論48-50
• 2.3 養(yǎng)老保險雙軌制改革的研究50-57
• 2.3.1 養(yǎng)老保險雙軌制的基本背景50-51
• 2.3.2 養(yǎng)老保險雙軌制改革的研究述評51-54
• 2.3.3 對養(yǎng)老保險雙軌制改革的認識簡析54-57
• 第3章 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的歷史回顧57-87
• 3.1 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的進程57-74
• 3.1.1 養(yǎng)老保險制度的歷史沿革57-70
• 3.1.2 養(yǎng)老保險雙軌制的演化70-74
• 3.2 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革遇到的阻力74-83
• 3.2.1 社會群體間的利益壁壘的制約75-76
• 3.2.2 政治動力缺失、政策策略不合理的制約76-77
• 3.2.3 事業(yè)單位改革試點擱淺無果的制約77-79
• 3.2.4 老齡化背景下財政收支失衡的制約79-80
• 3.2.5 養(yǎng)老金技術問題定位模糊不清的制約80-81
• 3.2.6 信息化時代互聯(lián)網討論缺乏專業(yè)化的制約81-83
• 3.3 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革面臨困境的問題厘清83-87
• 第4章 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革面臨困境的真實原因87-109
• 4.1 養(yǎng)老保險雙軌制改革面臨困境的直接表現(xiàn)87-92
• 4.1.1 機關事業(yè)單位：養(yǎng)老金受工資驅動增長呈高位替代走勢87-90
• 4.1.2 企業(yè)：養(yǎng)老金與工資增長異步呈低位下滑走勢90-91
• 4.1.3 對比：替代率逐年擴大下的分配失序91-92
• 4.2 養(yǎng)老保險雙軌制改革面臨困境的深層歸因92-109
• 4.2.1 制度變遷形成養(yǎng)老金分配不公93-97
• 4.2.2 待遇設計影響?zhàn)B老金分配不公97-102
• 4.2.3 轉軌成本放大養(yǎng)老金分配不公102-104
• 4.2.4 階層分化加劇養(yǎng)老金分配不公104-109
• 第5章 再分配理論視閾下我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的反思109-129
• 5.1 對我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的評估109-116
• 5.1.1 再分配關系的評估：理念偏差、認同缺位109-110
• 5.1.2 再分配層次的評估：秩序混亂、調節(jié)乏力110-111
• 5.1.3 再分配環(huán)節(jié)的評估：分配失衡、公平失序111-114
• 5.1.4 再分配模式的評估：有名無實、偏離初衷114-115
• 5.1.5 再分配流向的評估：不斷變化、差距盈縮115-116
• 5.2 對機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的再考量116-118
• 5.2.1 形式重于實質：強調制度并軌而非待遇分配公平116
• 5.2.2 忽視特殊需要：特殊職業(yè)的養(yǎng)老差別需要難以滿足116-117
• 5.2.3 職業(yè)福利濫用：隱性福利的收入替代性不容忽視117-118
• 5.3 對職工基本養(yǎng)老保險改革的再思考118-126
• 5.3.1 制度內在機制衍生分配水平差異的機理分析120-124
• 5.3.2 制度外“調整”機制無法彌補內生缺陷的討論124-125
• 5.3.3 對制度與目標分配水平存在沖突的思考125-126
• 5.4 職工養(yǎng)老保險改革對雙軌制改革的啟示126-129
• 5.4.1 改革的前提：完善職工養(yǎng)老保險制度126
• 5.4.2 改革的關鍵：客觀、理性看待雙軌制126-127
• 5.4.3 改革的目的：縮小待遇差距，而不是簡單的“并軌”127
• 5.4.4 改革的基礎：事業(yè)單位改革、薪酬體系改革整體推進127-129
• 第6章 再分配理論視閾下發(fā)達國家養(yǎng)老保險雙軌制改革及其經驗借鑒129-147
• 6.1 發(fā)達國家養(yǎng)老保險雙軌制的內容簡析129-137
• 6.1.1 養(yǎng)老保險雙軌制的類型定位129-132
• 6.1.2 養(yǎng)老保險雙軌制的內容模式132-137
• 6.2 發(fā)達國家養(yǎng)老保險雙軌制改革的主要趨勢137-145
• 6.2.1 養(yǎng)老保險雙軌制改革的背景137-140
• 6.2.2 養(yǎng)老保險雙軌制改革的方式140-143
• 6.2.3 養(yǎng)老保險雙軌制改革的主要趨勢143-145
• 6.3 發(fā)達國家養(yǎng)老保險雙軌制改革的寶貴經驗145-147
• 6.3.1 養(yǎng)老保險制度改革必須與國情結合145
• 6.3.2 立法先行與責任共擔是制度建立的基礎和原則145
• 6.3.3 平衡公平與效率的關系是改革的關鍵145-146
• 6.3.4 多層次的養(yǎng)老保險制度是養(yǎng)老保險改革的必然選擇146-147
• 第7章 再分配理論視閾下我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的路徑選擇147-169
• 7.1 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的目標定位147
• 7.2 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的約束條件147-159
• 7.2.1 政治支持的深度、廣度和持久度147-149
• 7.2.2 人口年齡結構及其發(fā)展趨勢149-151
• 7.2.3 轉軌成本的財務危機151-158
• 7.2.4 多支柱養(yǎng)老保險體系的非均衡推進158-159
• 7.3 我國養(yǎng)老保險雙軌制改革的制度優(yōu)化路徑159-169
• 7.3.1 引入名義賬戶，化解改革困境159-163
• 7.3.2 推進多元體系，促進改革深化163-165
• 7.3.3 完善配套措施，優(yōu)化改革設計165-169
• 參考文獻169-185
• 攻讀博士學位期間取得的科研成果185-187
• 致謝187-188

【參考文獻】

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本文編號：865605