隨著產(chǎn)業(yè)升級(jí)、宏微觀經(jīng)濟(jì)形式的變化,電器制造行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈,更新?lián)Q代速度日趨加快。而采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)是電器制造行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的起點(diǎn),處于企業(yè)管理的基礎(chǔ)地位,對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、供應(yīng)保障以及成本降低方面都具有至關(guān)重要的作用,如果不重視采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的控制管理,則企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都會(huì)受到重大的影響。本文的研究對(duì)象C電器制造企業(yè)是一家有六十年發(fā)展歷史的大型電器制造企業(yè),處于行業(yè)的領(lǐng)先地位,為了適應(yīng)本企業(yè)的飛速發(fā)展和生產(chǎn)的大規(guī)模擴(kuò)張,C企業(yè)專門進(jìn)行了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的流程整改和采購(gòu)供應(yīng)商信息系統(tǒng)建設(shè)。本文主要基于C企業(yè)的采購(gòu)供應(yīng)商管理系統(tǒng),對(duì)該公司的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行案例研究。本文詳細(xì)介紹了C企業(yè)從請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商的選擇、供應(yīng)商準(zhǔn)入認(rèn)證、采購(gòu)定價(jià)管理、采購(gòu)訂單物流跟蹤管理,到驗(yàn)收質(zhì)量控制、付款財(cái)務(wù)結(jié)算、質(zhì)量反饋、供應(yīng)商評(píng)價(jià)的整個(gè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)過程,通過對(duì)該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施效果的案例分析,總結(jié)了C企業(yè)在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的控制活動(dòng)、信息溝通、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面所取得的成效。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了上述采購(gòu)信息系統(tǒng)管理下采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)實(shí)施過程中存在的內(nèi)控環(huán)境建設(shè)薄弱、內(nèi)...

【文章頁(yè)數(shù)】：109 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文的創(chuàng)新與不足
        1.4.1 主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)
        1.4.2 研究不足
2 電器制造企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述
    2.1 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)及方法
        2.1.1 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.1.2 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方法
    2.2 電器制造企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及流程
        2.2.1 電器制造企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)特點(diǎn)
        2.2.2 電器制造企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)流程
    2.3 電器制造企業(yè)信息系統(tǒng)環(huán)境下采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施
3 C電器制造企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制案例分析
    3.1 C企業(yè)概況
        3.1.1 C企業(yè)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)概況
        3.1.2 C企業(yè)組織架構(gòu)
        3.1.3 C企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)及組織授權(quán)情況
    3.2 C企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)特點(diǎn)及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 C企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)特點(diǎn)
        3.2.2 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.3 C企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制取得的主要成效
        3.3.1 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)關(guān)鍵數(shù)據(jù)指標(biāo)改善明顯
        3.3.2 業(yè)務(wù)流程更規(guī)范、效率更高
        3.3.3 控制活動(dòng)更加有效
        3.3.4 信息溝通得到加強(qiáng)
        3.3.5 風(fēng)險(xiǎn)管理得到優(yōu)化
    3.4 C企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的主要問題及成因分析
        3.4.1 內(nèi)控環(huán)境在人力資源管理和員工內(nèi)控意識(shí)方面薄弱
        3.4.2 采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督作用欠佳
        3.4.3 信息系統(tǒng)安全易受外界影響
4 優(yōu)化C企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議
    4.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
        4.1.1 強(qiáng)化員工的內(nèi)控意識(shí)
        4.1.2 提高采購(gòu)人員素質(zhì)水平
        4.1.3 健全采購(gòu)人員績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制
    4.2 完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制
        4.2.1 建立特約審計(jì)員制度提高內(nèi)審部門地位
        4.2.2 加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)
        4.2.3 利用采購(gòu)信息系統(tǒng)作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的工具
    4.3 加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理
5 結(jié)論與展望
    5.1 結(jié)論
    5.2 展望
參考文獻(xiàn)
后記



本文編號(hào)：3775542