本文選題：風險管理　切入點：內(nèi)部審計　出處：《遼寧大學(xué)》2017年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：全面深化改革時期,煤炭企業(yè)的生存發(fā)展受到了宏微觀環(huán)境的巨大影響。風險日趨多樣化,許多國企中的風險管理和內(nèi)部審計工作卻未同步實現(xiàn)跨越式發(fā)展。許多企業(yè)內(nèi)部審計部門形同虛設(shè),風險管理審計工作未得到應(yīng)有的重視。本文主要研究在這種背景下,YM集團如何優(yōu)化、細化集團內(nèi)風險管理視角的內(nèi)部審計工作。本文首先介紹了國內(nèi)經(jīng)濟大環(huán)境、煤炭行業(yè)發(fā)展現(xiàn)況和風險管理內(nèi)部審計理論實踐狀況來作為本文的研究背景,在研究意義方面探討了課題研究的理論意義和實踐意義,之后概括總結(jié)了本文的研究內(nèi)容和研究方法;第二部分在理論上界定了風險管理的定義和內(nèi)部審計的定義,理論上如何實施的流程,說明了內(nèi)部審計與風險管理相互之間的關(guān)系;第三部分介紹了 YM集團基本情況,包括歷史沿革和財務(wù)狀況,YM集團目前的風險管理現(xiàn)狀,之后詳細探討YM集團風險管理視角的內(nèi)部審計現(xiàn)狀,包括YM集團風險管理視角的內(nèi)部審計機構(gòu)的職責范圍,集團內(nèi)實際操作的工作流程;第四部分根據(jù)過往文獻資料和實地調(diào)查研究資料,挖掘YM集團風險管理視角的內(nèi)部審計存在的問題,主要包括內(nèi)審機構(gòu)層面的問題,內(nèi)審人員的問題以及內(nèi)審與風險管理未能有效融合的問題,然后結(jié)合集團的具體數(shù)據(jù)和已發(fā)生過的風險事件,有針對性地剖析出現(xiàn)這些問題的原因;第五部分全面地提出應(yīng)對策略,主要包括調(diào)整組織結(jié)構(gòu)來保證內(nèi)審機構(gòu)獨立性,轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計理念促使內(nèi)部審計工作與風險管理相融合,加強對內(nèi)部審計部門人員的培訓(xùn),提高人員風險管理能力,拓寬內(nèi)部審計的范圍和完善后續(xù)審計體系;第六部分是結(jié)束語,對本文所作的工作和存在的不足進行整理反思。本文最終研究認為YM集團在風險管理視角的內(nèi)部審計工作中確實存在一定的缺陷,但是通過一系列具體措施,在內(nèi)部審計工作的全過程貫徹風險管理的理念,有效促進內(nèi)審工作和風險管理相融合,使內(nèi)審部門能夠前瞻性地預(yù)測防范各類風險事件,規(guī)范集團的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,從而推動集團的進一步發(fā)展。
[Abstract]:In the period of comprehensive deepening reform, the survival and development of coal enterprises are greatly influenced by macro and micro environment. The risks are becoming more and more diversified. However, the risk management and internal audit work in many state-owned enterprises have not been developed by leaps and bounds simultaneously. Risk management audit has not received due attention. Under this background, this paper mainly studies how to optimize and refine the internal audit of risk management in the group. Firstly, this paper introduces the domestic economic environment. The present situation of coal industry development and the practice of internal audit theory of risk management are the background of this paper, and the theoretical and practical significance of the research is discussed in the aspect of research significance. The second part defines the definition of risk management and internal audit in theory, how to implement the process in theory. It explains the relationship between internal audit and risk management. The third part introduces the basic situation of YM Group, including the history and financial situation of YM Group. Then it discusses the present situation of internal audit in the risk management perspective of YM Group, including the scope of responsibility of the internal audit institution in the perspective of risk management of YM Group, and the actual operation workflow in the Group; In 4th, based on the past literature and field investigation, the problems of internal audit in the risk management perspective of YM Group are explored, including the problems at the internal audit organization level. Internal audit personnel and internal audit and risk management can not be effectively integrated, and then combined with the specific data of the group and the occurrence of risk events, targeted analysis of the reasons for these problems; In 5th, some countermeasures are put forward, including adjusting the organizational structure to ensure the independence of internal audit organizations, changing the concept of internal audit to promote the integration of internal audit work and risk management, and strengthening the training of internal audit staff. Improve the ability of personnel risk management, broaden the scope of internal audit and improve the follow-up audit system. Finally, this paper thinks that YM Group has some defects in the internal audit from the perspective of risk management, but through a series of concrete measures, Carry out the concept of risk management in the whole process of internal audit work, effectively promote the integration of internal audit work and risk management, enable internal audit department to predict and prevent all kinds of risk events, standardize the production and management status of the group, So as to promote the further development of the group.
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F239.45

【參考文獻】

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本文編號：1562005