黨的十九大提出:我們要維護(hù)不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的臨界點(diǎn),積極防范并且化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)將國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)一步深化、推動(dòng)側(cè)供給改革。目前我國(guó)恰逢“三期疊加”與側(cè)供給改革的重要時(shí)期,經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩,銀行金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率持續(xù)攀升,商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率與不良資產(chǎn)余額均處于升高的態(tài)勢(shì),特別是國(guó)有鋼鐵制造業(yè)在商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中占比數(shù)額較大,導(dǎo)致商業(yè)銀行與政府在處置這部分不良資產(chǎn)時(shí)承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)。為此研究如何有效評(píng)估與處置銀行對(duì)鋼鐵企業(yè)不良資產(chǎn)尤為重要。本文以中國(guó)銀行對(duì)中鋼集團(tuán)的不良資產(chǎn)事件為例,按照事件時(shí)間發(fā)展線,以2014年12月31日評(píng)估基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)展開(kāi)研究。首先從中鋼集團(tuán)、中國(guó)銀行與政府部門(mén)三方逐一剖析造成該項(xiàng)大額不良資產(chǎn)的形成原因;其次,從中國(guó)銀行的角度分別運(yùn)用模擬清算法與信用評(píng)價(jià)法,對(duì)中鋼集團(tuán)的逾期負(fù)債進(jìn)行現(xiàn)有價(jià)值評(píng)估;再次,將兩種評(píng)估方法的運(yùn)用過(guò)程與評(píng)估結(jié)果進(jìn)行對(duì)比,以信用評(píng)價(jià)法所得的評(píng)估結(jié)果為最終結(jié)果,得出中國(guó)銀行對(duì)中鋼集團(tuán)的逾期負(fù)債回收率極低且信用等級(jí)較低結(jié)論;最后,對(duì)以中國(guó)銀行為代表的債權(quán)人進(jìn)行中鋼集團(tuán)的可轉(zhuǎn)債方案設(shè)計(jì),由于該筆不良資產(chǎn)數(shù)額巨大且涉及金融機(jī)構(gòu)眾多,又適逢...

【文章頁(yè)數(shù)】：108 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 研究目標(biāo)及創(chuàng)新
    1.4 國(guó)內(nèi)外研究綜述
        1.4.1 不良資產(chǎn)文獻(xiàn)綜述
        1.4.2 不良資產(chǎn)評(píng)估方法文獻(xiàn)綜述
        1.4.3 不良資產(chǎn)處置綜述
    1.5 研究?jī)?nèi)容
    1.6 研究方法與技術(shù)線路
        1.6.1 研究方法
        1.6.2 技術(shù)線路圖
2 基礎(chǔ)理論
    2.1 不良資產(chǎn)理論分析
        2.1.1 不良資產(chǎn)的界定
        2.1.2 不良資產(chǎn)的分類
    2.2 不良資產(chǎn)評(píng)估基礎(chǔ)理論
        2.2.1 不良資產(chǎn)評(píng)估必要性
        2.2.2 銀行不良資產(chǎn)評(píng)估方法
    2.3 不良資產(chǎn)處置方法
    2.4 本文所研究的不良資產(chǎn)處置方法
3 中國(guó)銀行對(duì)中鋼集團(tuán)過(guò)度負(fù)債原因分析
    3.1 中鋼集團(tuán)原因
        3.1.1 中鋼集團(tuán)介紹
        3.1.2 中鋼集團(tuán)原因分析
    3.2 中國(guó)銀行原因
        3.2.1 中國(guó)銀行介紹
        3.2.2 中國(guó)銀行原因分析
    3.3 政府原因
    3.4 客觀原因
4 中國(guó)銀行對(duì)中鋼集團(tuán)不良資產(chǎn)評(píng)估案例分析
    4.1 評(píng)估方法選擇
    4.2 假設(shè)清算法評(píng)估
        4.2.1 評(píng)估基準(zhǔn)日
        4.2.2 評(píng)估過(guò)程
    4.3 信用評(píng)價(jià)法評(píng)估
        4.3.1 評(píng)估基準(zhǔn)日
        4.3.2 評(píng)估過(guò)程
    4.4 評(píng)估結(jié)果
        4.4.1 假設(shè)清算法結(jié)果
        4.4.2 信用評(píng)價(jià)法結(jié)果
    4.5 兩種模型對(duì)比分析
        4.5.1 過(guò)程對(duì)比
        4.5.2 結(jié)果對(duì)比
5 中國(guó)銀行對(duì)中鋼集團(tuán)不良資產(chǎn)處置方案設(shè)計(jì)
    5.1 中鋼集團(tuán)債轉(zhuǎn)股方案
        5.1.1 中鋼集團(tuán)債轉(zhuǎn)股方案概述
        5.1.2 中鋼集團(tuán)債轉(zhuǎn)股方案原因分析
        5.1.3 本文方案設(shè)計(jì)目的
    5.2 模型引入
        5.2.1 模型選擇
        5.2.2 Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型引入
    5.3 債轉(zhuǎn)股方案設(shè)計(jì)
        5.3.1 中鋼集團(tuán)可債轉(zhuǎn)股情況預(yù)測(cè)
        5.3.2 中國(guó)銀行對(duì)中鋼集團(tuán)可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股方案設(shè)計(jì)
    5.4 新舊債轉(zhuǎn)股對(duì)比
    5.5 市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股后續(xù)情況
6 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝
附錄
攻讀碩士期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及成果



本文編號(hào)：3811110