發(fā)布時間：2021-03-05 21:09

　　隨著國際市場競爭日益激烈,株洲中車時代電氣股份有限公司以往的全面預算管理從管理理念、控制策略到信息系統(tǒng)功能等方面,都已經(jīng)無法滿足戰(zhàn)略落地、資源平衡、精細管控的要求。為此,公司圍繞"組織高效化、經(jīng)營全球化"的發(fā)展目標,在經(jīng)營管理理念、組織架構(gòu)、管控模式等方面進行變革與提升,探索實施以戰(zhàn)略目標為導向的全面預算管理體系建設。以戰(zhàn)略目標為導向的全面預算管理體系,從頂層設計牽引業(yè)務活動開展,打通了"從戰(zhàn)略規(guī)劃到目標舉措、從目標舉措到項目活動,從項目活動到計劃預算,從計劃預算到資源平衡,從資源平衡到執(zhí)行監(jiān)控與分析,從監(jiān)控與分析到績效考核,再對規(guī)劃目標進行調(diào)整優(yōu)化"的管理主線,整合了公司各項業(yè)務、信息以及資金,實現(xiàn)公司資源的有效配置,打通職能管理壁壘,使得各個部門之間高度協(xié)同,將戰(zhàn)略目標有效的貫徹落實下去,達到降本增效、管理提升、促進企業(yè)持續(xù)發(fā)展的目的,提升市場競爭能力與價值創(chuàng)造能力。 

【文章來源】：創(chuàng)新世界周刊. 2020,(07)

【文章頁數(shù)】：20 頁

【文章目錄】：
一、實施背景
    （一）面對生存環(huán)境變化，推動內(nèi)部管理變革的必然要求
    （二）解決戰(zhàn)略與預算脫節(jié)弊端的必然需要
    （三）打破傳統(tǒng)職能管理與項目管理壁壘，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇
二、內(nèi)涵
三、主要做法
    （一）堅持以戰(zhàn)略為導向，推進戰(zhàn)略指標分解落實
        1. 細化公司戰(zhàn)略目標
        2. 梳理戰(zhàn)略關鍵要素
        3. 構(gòu)建戰(zhàn)略時鐘閉環(huán)
    （二）建立資源平衡配置模型，實施戰(zhàn)略導向的資源優(yōu)化配置
        1. 根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標進行資源分析
        2. 梳理出資源預算編制標準
        3. 制定年度預算資源平衡配置計劃
    （三）構(gòu)建全面預算管理體系，預算資源管控全面升級
        1. 完善產(chǎn)供銷研服聯(lián)動的全價值鏈
        2. 全面提升預算管理精細化
        3. 構(gòu)建N+6滾動預測模式
        4. 優(yōu)化預算分析體系
        5. 強化預算分析考評體系
        6. 梳理預算資源耗用標準，夯實資源管控基礎
    （四）建立專業(yè)審查機制，促進預算資源管控科學化
        1. 分子公司內(nèi)部資源需求的評審
        2. 專業(yè)線歸口審查
        3. 決策層綜合平衡
        4. 資源配置計劃與責任狀相結(jié)合
    （五）構(gòu)建高度集成的全流程管控信息化平臺
        1. 構(gòu)建全面預算管理信息化平臺
        2. 信息化管理平臺集成優(yōu)化升級
四、實施成效
    （一）不斷提升中車“金名片”含金量
    （二）引導全面預算全流程全價值鏈管理機制不斷升級
    （三）促進公司經(jīng)濟效益的持續(xù)增長
        1. 提升利潤指標，改善公司盈利能力
        2. 加強成本費用管理，降本增效成效顯著
        3. 合理籌劃資金安排，提高資金收益
    （四）獲得國內(nèi)專家學者的高度評價



本文編號：3065868