近年來,隨著我國金融體制改革的不斷深化,我國中小銀行面臨著客戶需求多元化、存貸款息差收窄、利率市場化等諸多現(xiàn)實挑戰(zhàn),但同時,這也為發(fā)展金融市場業(yè)務(wù)提供了巨大的歷史機遇。不少中小銀行金融市場業(yè)務(wù)籍此東風(fēng)迅速蓬勃發(fā)展,成為全行經(jīng)營利潤的"半壁江山"。風(fēng)光的背后,不可忽視的是,金融市場業(yè)務(wù)由于其"人少、量大、賺錢快"的特性,亦隱含著不小的操作風(fēng)險等,這在內(nèi)控機制相對薄弱的中小銀行金融市場業(yè)務(wù)體現(xiàn)尤為明顯�，F(xiàn)實中也存在對金融圈著名的"灰犀牛"與"黑天鵝"事件關(guān)注、重視不夠,又因為金融領(lǐng)域所發(fā)生的風(fēng)險具有不確定性、突發(fā)性、擴散性、破壞能量巨大的特點,因此,對于金融領(lǐng)域的風(fēng)險尤其要小心應(yīng)對。本文闡述作為內(nèi)部控制的第三道防線,內(nèi)審部門,應(yīng)該如何開展金融市場業(yè)務(wù)風(fēng)險的審計監(jiān)督,并結(jié)合工作實踐提出相關(guān)的審計與監(jiān)督方法,以促進金融市場業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

【文章頁數(shù)】：2 頁

【文章目錄】：
■引言
■中小銀行金融市場業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
■金融市場業(yè)務(wù)主要風(fēng)險
    （一）主要風(fēng)險定義、類型
    （二）金融市場業(yè)務(wù)風(fēng)險管理思考
■金融市場業(yè)務(wù)審計、監(jiān)督方法
    （一）“三看”審計方法
        1.一看表
        2.二看臺賬
        3.三看交易憑證
    （二）審計監(jiān)督檢查主要內(nèi)容、方向
    （三）典型案例分享“超越投資范圍控制”
■總結(jié)



本文編號：4006169