目前,國內(nèi)證券公司的收入非常明顯地集中在傳統(tǒng)業(yè)務上,傭金收入、交易收入以及利息收入三項合計占總收入的90%以上,而來自投資銀行和自營業(yè)務的收入占比則不足10%,對總收入的貢獻較小。國內(nèi)證券公司這種單一的收入結構意味著其單一的盈利模式,這必將導致業(yè)內(nèi)的惡性競爭,在短期內(nèi)降低行業(yè)的盈利水平,增大證券公司的經(jīng)營風險。在這樣的背景下,中信證券公司提出了“賣方積累資源,買方實現(xiàn)收入,二者循環(huán)促進”的商業(yè)新模式。在新的商業(yè)模式中,資本中介等自有資金營運業(yè)務的好壞直接關系到國內(nèi)券商轉型的成敗。面對宏觀政策或法律法規(guī)變化所帶來的政策風險、國內(nèi)外券商相關業(yè)務的行業(yè)競爭風險、行情變化帶來的市場風險、核準制下的發(fā)行風險等問題,證券公司若要在日益激烈的競爭中提高整體競爭實力,自有資金營運業(yè)務的內(nèi)部控制建設勢在必行。 證券公司自有資金營運內(nèi)部控制,研究的是證券公司資金控制和風險管理的相關問題,本文選取中信證券公司為研究對象,介紹了中信證券公司自有資金營運業(yè)務的發(fā)展概況,分析了中信證券公司自有資金營運業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)狀,總結了該公司相關業(yè)務內(nèi)部控制制度存在的問題和不足,并針對其自營、融資融券和直投等具體業(yè)務提出了內(nèi)...

【文章頁數(shù)】：50 頁

【學位級別】：碩士

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摘要
Abstract
目錄
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附表索引
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述
    1.3 研究思路和框架
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究框架
    1.4 相關概念的界定
        1.4.1 證券公司自有資金范疇和來源
        1.4.2 證券公司自有資金營運業(yè)務
        1.4.3 證券公司內(nèi)部控制定義
第2章 證券公司內(nèi)部控制理論基礎
    2.1 證券公司內(nèi)部控制基礎理論概述
        2.1.1 國外內(nèi)部控制理論的演變和發(fā)展
        2.1.2 國內(nèi)證券行業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展階段
    2.2 證券公司內(nèi)部控制相關理論簡介
        2.2.1 系統(tǒng)論
        2.2.2 控制論
        2.2.3 雙重委托代理論
        2.2.4 全面風險管理理論
第3章 中信證券公司自有資金營運內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問題
    3.1 中信證券公司簡介
    3.2 公司自有資金營運業(yè)務簡介
        3.2.1 自有資金業(yè)務概況
        3.2.2 自有資金業(yè)務現(xiàn)狀
    3.3 公司自有資金營運內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.3.1 公司風險管理架構和內(nèi)部控制制度
        3.3.2 公司自有資金營運業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.4 公司自有資金營運內(nèi)部控制存在的問題
        3.4.1 自營業(yè)務稽核部未能起到監(jiān)管作用
        3.4.2 融資融券業(yè)務未遵從審慎經(jīng)營原則
        3.4.3 直投業(yè)務利益沖突防范不足
第4章 中信證券公司自有資金營運內(nèi)部控制改進建議
    4.1 自營業(yè)務內(nèi)部控制改進建議
        4.1.1 建立自營稽核部
        4.1.2 建立實時內(nèi)控監(jiān)管制度
        4.1.3 建立報告制度
    4.2 融資融券業(yè)務內(nèi)部控制改進建議
        4.2.1 建立分級監(jiān)控機制
        4.2.2 建立實時監(jiān)控系統(tǒng)
    4.3 直投業(yè)務內(nèi)部控制改進建議
        4.3.1 建立隔離制度
        4.3.2 制定信息披露制度
        4.3.3 制訂全流程監(jiān)控制度
    4.4 自有資金配置原則改進建議
結論
參考文獻
致謝



本文編號：3746805