目前,國內(nèi)證券公司的收入非常明顯地集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上,傭金收入、交易收入以及利息收入三項合計占總收入的90%以上,而來自投資銀行和自營業(yè)務(wù)的收入占比則不足10%,對總收入的貢獻(xiàn)較小。國內(nèi)證券公司這種單一的收入結(jié)構(gòu)意味著其單一的盈利模式,這必將導(dǎo)致業(yè)內(nèi)的惡性競爭,在短期內(nèi)降低行業(yè)的盈利水平,增大證券公司的經(jīng)營風(fēng)險。在這樣的背景下,中信證券公司提出了“賣方積累資源,買方實現(xiàn)收入,二者循環(huán)促進(jìn)”的商業(yè)新模式。在新的商業(yè)模式中,資本中介等自有資金營運業(yè)務(wù)的好壞直接關(guān)系到國內(nèi)券商轉(zhuǎn)型的成敗。面對宏觀政策或法律法規(guī)變化所帶來的政策風(fēng)險、國內(nèi)外券商相關(guān)業(yè)務(wù)的行業(yè)競爭風(fēng)險、行情變化帶來的市場風(fēng)險、核準(zhǔn)制下的發(fā)行風(fēng)險等問題,證券公司若要在日益激烈的競爭中提高整體競爭實力,自有資金營運業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)勢在必行。 證券公司自有資金營運內(nèi)部控制,研究的是證券公司資金控制和風(fēng)險管理的相關(guān)問題,本文選取中信證券公司為研究對象,介紹了中信證券公司自有資金營運業(yè)務(wù)的發(fā)展概況,分析了中信證券公司自有資金營運業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀,總結(jié)了該公司相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度存在的問題和不足,并針對其自營、融資融券和直投等具體業(yè)務(wù)提出了內(nèi)...

【文章頁數(shù)】：50 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
目錄
插圖索引
附表索引
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述
    1.3 研究思路和框架
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究框架
    1.4 相關(guān)概念的界定
        1.4.1 證券公司自有資金范疇和來源
        1.4.2 證券公司自有資金營運業(yè)務(wù)
        1.4.3 證券公司內(nèi)部控制定義
第2章 證券公司內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
    2.1 證券公司內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論概述
        2.1.1 國外內(nèi)部控制理論的演變和發(fā)展
        2.1.2 國內(nèi)證券行業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展階段
    2.2 證券公司內(nèi)部控制相關(guān)理論簡介
        2.2.1 系統(tǒng)論
        2.2.2 控制論
        2.2.3 雙重委托代理論
        2.2.4 全面風(fēng)險管理理論
第3章 中信證券公司自有資金營運內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問題
    3.1 中信證券公司簡介
    3.2 公司自有資金營運業(yè)務(wù)簡介
        3.2.1 自有資金業(yè)務(wù)概況
        3.2.2 自有資金業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
    3.3 公司自有資金營運內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.3.1 公司風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)部控制制度
        3.3.2 公司自有資金營運業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.4 公司自有資金營運內(nèi)部控制存在的問題
        3.4.1 自營業(yè)務(wù)稽核部未能起到監(jiān)管作用
        3.4.2 融資融券業(yè)務(wù)未遵從審慎經(jīng)營原則
        3.4.3 直投業(yè)務(wù)利益沖突防范不足
第4章 中信證券公司自有資金營運內(nèi)部控制改進(jìn)建議
    4.1 自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)建議
        4.1.1 建立自營稽核部
        4.1.2 建立實時內(nèi)控監(jiān)管制度
        4.1.3 建立報告制度
    4.2 融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)建議
        4.2.1 建立分級監(jiān)控機制
        4.2.2 建立實時監(jiān)控系統(tǒng)
    4.3 直投業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)建議
        4.3.1 建立隔離制度
        4.3.2 制定信息披露制度
        4.3.3 制訂全流程監(jiān)控制度
    4.4 自有資金配置原則改進(jìn)建議
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號：3746805