摘要：國(guó)內(nèi)銀行業(yè)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)和巴塞爾協(xié)議Ⅲ正式實(shí)施，對(duì)我國(guó)商業(yè)盈利能力、資產(chǎn)管理方式和經(jīng)營(yíng)模式提出新的挑戰(zhàn)。為此,本文基于新的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展提出有關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：新銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；中國(guó)商業(yè)銀行；轉(zhuǎn)型

當(dāng)前國(guó)際金融環(huán)境的不斷變化，國(guó)際范圍內(nèi)的銀行監(jiān)管不斷加強(qiáng)，并呈現(xiàn)出新的形勢(shì)。為應(yīng)對(duì)國(guó)際形勢(shì)的變化以及我國(guó)金融健康發(fā)展的要求，銀監(jiān)會(huì)加快金融監(jiān)管體制改革的步伐，從國(guó)家的宏觀調(diào)控層面，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管，通過(guò)在杠桿率、流動(dòng)性和資本充足率等方面的嚴(yán)格要求，維護(hù)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

一、新的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容

在全球爆發(fā)金融危機(jī)以后，為了加強(qiáng)世界銀行體系對(duì)于資本方面的要求，充分體現(xiàn)出宏觀的審慎監(jiān)管思想，巴塞爾委員會(huì)討論制定出了巴塞爾協(xié)議III，該協(xié)議對(duì)世界金融行業(yè)提出了更為嚴(yán)格的要求，對(duì)維護(hù)全球金融穩(wěn)定起到了積極的作用，推動(dòng)了世界銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生了新變化。

1. 明確資本充足率的要求。為進(jìn)一步明細(xì)化資本的監(jiān)管范圍，將2級(jí)分類變更為3級(jí)分類，采取差異化的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方式，將風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法優(yōu)化，并將風(fēng)險(xiǎn)資本覆蓋的范圍擴(kuò)大，提升銀行體系信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)提高了對(duì)資本充足率的下限要求，原來(lái)的一級(jí)資本占風(fēng)險(xiǎn)的比例由原來(lái)的4%和8%變?yōu)?span lang="EN-US">6%和8%，同時(shí)還增加了核心一級(jí)資本，將其資本充足率定在了4%。同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)附加資本的要求，將其比例確定為1%。

日前系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別達(dá)到新的資本監(jiān)管準(zhǔn)則要求。適應(yīng)調(diào)整期過(guò)后，所有銀行必須依照新監(jiān)管準(zhǔn)則要求及時(shí)披露杠桿率和資本充足率。

3．完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的指標(biāo)。在原來(lái)的要求上，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)又提出了新的監(jiān)測(cè)指標(biāo)，以約束商業(yè)銀行的行為，，更好地監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，例如核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、同業(yè)負(fù)債集中度等將納入監(jiān)管指標(biāo)。此外也強(qiáng)化了對(duì)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管，新增了2個(gè)的指標(biāo)，分別是撥備覆蓋率與貸款撥備率，其最低限分別為150 %與2.5 %。另外有相應(yīng)的調(diào)整機(jī)制，以保證其動(dòng)態(tài)性和實(shí)時(shí)性，在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和貸款環(huán)境發(fā)生變化的情況下，可以據(jù)此調(diào)整相應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備。

4.系統(tǒng)重要性銀行將面臨更嚴(yán)格的審慎監(jiān)管要求，以加強(qiáng)其對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的承受能力 ：一是為有效化解風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求系統(tǒng)重要性銀行要發(fā)行自救債券。二是提高流動(dòng)性監(jiān)管要求。三是進(jìn)一步規(guī)范大額風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理減低系統(tǒng)重要性銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶和借款人信貸總額對(duì)資本凈額的占比。四是提升并嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括設(shè)定集團(tuán)層面風(fēng)險(xiǎn)偏好 、建設(shè)信息管理系統(tǒng) 、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策 、規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易等。

二、新銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行所造成的影響

隨著我國(guó)商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，雖然在對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整方面有了一定的成績(jī)，但是不可不承認(rèn)，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主要的經(jīng)營(yíng)模式還是依賴信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)張作為獲取利潤(rùn)的主要途徑，在銀行資本進(jìn)行補(bǔ)充的具體渠道方面十分有限，在銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在著資本管理方式粗放以及失衡等突出問(wèn)題。在當(dāng)前新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)推出的情況下，銀行業(yè)自身的監(jiān)管模式將會(huì)出現(xiàn)一定的變化，這將對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展形成重要的影響。

1. 增加對(duì)于長(zhǎng)期資本的壓力。在2010年年末，我國(guó)上市銀行在資本充足率方面的行業(yè)均值是11.19%，在核心資本充足率方面的行業(yè)均值是8.97%，它的最低指標(biāo)都已經(jīng)達(dá)成，在把留存超額資本的相關(guān)要求以及具有重要性的銀行所提出的附件資本要求考慮進(jìn)來(lái)的話，大多數(shù)銀行同樣能夠與新監(jiān)管要求相符。但是，如果對(duì)逆周期資本執(zhí)行緩沖操作，有可能使資本的要求被進(jìn)一步的提高，其最大能夠增加到2.6%，這就會(huì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行提出更加嚴(yán)格的要求。并且，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)于銀行信貸供給方面的依賴性還非常大，在2011年，我國(guó)銀行信貸的總體規(guī)模還處于一個(gè)高速增長(zhǎng)的階段，在當(dāng)前銀行自身的信貸規(guī)模不斷提高的情況下，資本充足率的相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)也有了一定的提高，這就導(dǎo)致銀行在進(jìn)行資本補(bǔ)充方面的需求會(huì)不斷的提高，將會(huì)面臨著較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的資本壓力。

2. 對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)造成影響。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行最為主要的利潤(rùn)來(lái)源是利息的收入與在開展信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中所拓展出來(lái)的業(yè)務(wù)收入，而新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的改變將會(huì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行所開展的信貸業(yè)務(wù)造成巨大的影響。因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的盈利增長(zhǎng)模式主要依賴于銀行信貸規(guī)模的擴(kuò)大，但是新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的改變會(huì)制約銀行信貸規(guī)模的無(wú)限擴(kuò)張，這樣就會(huì)使銀行盈利中的利息收入增長(zhǎng)速度減慢，同時(shí)會(huì)造成由信貸業(yè)務(wù)拓展出來(lái)的其他業(yè)務(wù)收入的增速減慢。與此同時(shí)，因?yàn)橘Y本計(jì)量的具體方式發(fā)生改變，例如商業(yè)銀行融資平臺(tái)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)被放大，在這種情況下，銀行需要在合理范圍內(nèi)的計(jì)提準(zhǔn)備金，再加上在資本占用方面的提高，從而在這兩個(gè)方面對(duì)商業(yè)銀行利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)以及增長(zhǎng)速度產(chǎn)生影響。

我國(guó)現(xiàn)行的銀行業(yè)領(lǐng)域的新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)于巴塞爾協(xié)議Ⅲ來(lái)說(shuō)，要更加的嚴(yán)格。從具體數(shù)據(jù)上來(lái)看，新標(biāo)準(zhǔn)中普通股的核心資本所具有的充足率依照的最低標(biāo)準(zhǔn)要比巴塞爾協(xié)議Ⅲ高出0.5個(gè)百分點(diǎn)，在杠桿率方面的最低標(biāo)準(zhǔn)要比巴塞爾協(xié)議Ⅲ高出1個(gè)百分點(diǎn)，這些都顯示出了我國(guó)銀行業(yè)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格。因此，商業(yè)銀行要加快轉(zhuǎn)型升級(jí)應(yīng)對(duì)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)變。

三、我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下的轉(zhuǎn)型研究

為了推進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)與世界新監(jiān)管模式相接軌，提高銀行體系自身的穩(wěn)健性，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)積極吸收世界其他國(guó)家進(jìn)行銀行監(jiān)管改革的成功經(jīng)驗(yàn)，制定出了相關(guān)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，更加完善了我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行審慎監(jiān)管的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，建立起了一整套保證銀行系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行的監(jiān)管制度，保證我國(guó)銀行在相對(duì)較為穩(wěn)健的標(biāo)準(zhǔn)下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)宏觀與微觀兩個(gè)方面審慎監(jiān)管的結(jié)合。目前我國(guó)的商業(yè)銀行還存在不少問(wèn)題，包括管理粗放、資本運(yùn)作效率低、信貸擴(kuò)張比例大、資本補(bǔ)充途徑少、經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)不合理等問(wèn)題。針對(duì)以上的存在的問(wèn)題以及新的監(jiān)管模式，我國(guó)的商業(yè)銀行必須積極應(yīng)對(duì)，在新形勢(shì)要求的基礎(chǔ)上順利地完成轉(zhuǎn)型，更好地適應(yīng)發(fā)展的需要，強(qiáng)化自身的實(shí)力。針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，現(xiàn)提出以下的對(duì)策和建議：

轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)施精細(xì)化的經(jīng)營(yíng)�，F(xiàn)在我國(guó)的商業(yè)銀行多是扮演資金供應(yīng)商的角色，以借貸經(jīng)營(yíng)為主，高資本消耗，資金運(yùn)用效率低，利息收入為主要收入，而其它資金的盈利渠道較少，資本消耗的壓力較大。真正地精細(xì)化的經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)是以金融服務(wù)為主，通過(guò)金融創(chuàng)新來(lái)不斷提高服務(wù)水平。向多元化的方向發(fā)展，不光服務(wù)于直接融資，也應(yīng)當(dāng)在間接金融方向發(fā)展，從銀行資金管理的導(dǎo)向上來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)變存量管理為流量管理。

2. 完善對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。要做到對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的完善，需要做到以下兩點(diǎn)：第一，要構(gòu)建起多層面的對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及相應(yīng)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，確定好流動(dòng)性比例、缺口率等多種對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的指標(biāo)。第二，要保證銀行業(yè)能夠完善其具備多方法、多時(shí)間跨度、多情景以及多幣種特點(diǎn)的對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的內(nèi)部指標(biāo)系統(tǒng)，提升對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)管理，推動(dòng)商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的相關(guān)期限結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的匹配，提高銀行系統(tǒng)自身面對(duì)流動(dòng)性沖擊時(shí)所具備的能力。

3. 提升貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管的強(qiáng)度。需要做到以下兩點(diǎn)：第一，構(gòu)建起貸款撥備率、以及撥備覆蓋率這兩個(gè)方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，需要注意的是，貸款撥備率不能小于3.5%，而撥備覆蓋率不能小于150%，從原則上講，依照上述兩者孰高的方法來(lái)確定貸款損失準(zhǔn)備是否達(dá)到有關(guān)監(jiān)管要求。第二，構(gòu)建起動(dòng)態(tài)貸款損失準(zhǔn)備調(diào)整制度，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)階段，以及銀行進(jìn)行貸款的質(zhì)量區(qū)別與不同的盈利情況，需要對(duì)貸款損失的相關(guān)監(jiān)管要求開展差異化與動(dòng)態(tài)化的改變：在處于經(jīng)濟(jì)上行期階段，要適當(dāng)?shù)奶嵘J款損失準(zhǔn)備的相關(guān)要求，而在處于經(jīng)濟(jì)下行期階段，要依照貸款核銷的實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)低，從單一銀行自身的盈利能力以及表現(xiàn)出來(lái)的貸款質(zhì)量，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備的具體要求進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。相關(guān)的新標(biāo)準(zhǔn)要求從2013年元月1日起正式實(shí)施，銀行系統(tǒng)中重要性較大的銀行需要在2013年的年底之前達(dá)到這項(xiàng)目標(biāo)；對(duì)于銀行系統(tǒng)中非重要性銀行，我國(guó)相關(guān)監(jiān)管部門根據(jù)實(shí)際情況對(duì)它進(jìn)行了具有差異化特點(diǎn)的過(guò)渡期設(shè)定，具有較強(qiáng)的盈利能力，且有著較低的貸款損失補(bǔ)提的銀行需要保證在2016年年底之前達(dá)到該項(xiàng)目標(biāo)；對(duì)于那些自身盈利能力較差，且有著較多貸款損失補(bǔ)提的商業(yè)銀行，則應(yīng)該保證在2018年年底之前達(dá)到該項(xiàng)目標(biāo)。

4. 提升銀行系統(tǒng)中具有重要性的銀行監(jiān)管的合理有效性。除去具有了附加資本的相關(guān)要求外，銀行監(jiān)管部門會(huì)根據(jù)具體的情況對(duì)銀行系統(tǒng)中具有重要性的銀行提出了更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求，以達(dá)到提升其應(yīng)對(duì)外部不利沖擊的能力。首先要銀行系統(tǒng)中具有重要性的銀行要進(jìn)行自救債券的發(fā)行，通過(guò)這種措施來(lái)提升其對(duì)損失進(jìn)行吸收的能力；再者，要合理提高對(duì)于流動(dòng)性監(jiān)管的相關(guān)要求；再者，要加強(qiáng)對(duì)于大額風(fēng)險(xiǎn)暴露方面的嚴(yán)格限制，通過(guò)一定措施減弱具有重要性的銀行對(duì)于集團(tuán)客戶以及單一借款人的貸款額占銀行總資產(chǎn)的比例；最后，要提升銀行對(duì)于集團(tuán)層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，主要包括對(duì)于集團(tuán)層面所面臨的風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定、對(duì)于信息管理系統(tǒng)的構(gòu)建與完善以及進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部的交易等等。

5. 轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)策略，向多元化發(fā)展。從商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略方面來(lái)講，要想有大的突破，就需要在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上有所調(diào)整，具體包括銀行的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍和資源配置方式等方面，要全方位的整體資源，更加多元化地利用資金和銀行成熟的金融渠道。加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)的比重，使資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更加合理；在收益的渠道方面，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)非信貸收入的比重，不能單純依賴存貸的利差。在業(yè)務(wù)范圍方面，要積極提高私人銀行、投資銀行和銀保等附加值較高的業(yè)務(wù)，服務(wù)更加精細(xì)化。

6. 本著客戶至上的理念，要積極地培育客戶。為提高目標(biāo)客戶的貢獻(xiàn)度和保有量，有效保持與增強(qiáng)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，應(yīng)該建立良好的客戶服務(wù)關(guān)系，此舉也是商業(yè)銀行推行各項(xiàng)升級(jí)轉(zhuǎn)型、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的重要基礎(chǔ)。目前我國(guó)消費(fèi)者對(duì)銀行業(yè)服務(wù)的關(guān)注度逐步提高，相反忠誠(chéng)度卻在不斷下降。商業(yè)銀行更多關(guān)注具體的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，一定程度上卻忽略了客戶的潛在價(jià)值與綜合需求。

總結(jié)：新的銀行監(jiān)管模式給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)了越來(lái)越多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。未來(lái)我國(guó)的商業(yè)銀行還要面臨著國(guó)外銀行的競(jìng)爭(zhēng)，因此一定要打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，努力增強(qiáng)自身實(shí)力，在現(xiàn)有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，提升服務(wù)質(zhì)量，不斷拓展和創(chuàng)新迎接銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下的挑戰(zhàn)。

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