發(fā)布時(shí)間：2017-05-12 22:07

  本文關(guān)鍵詞：HM學(xué)院內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近些年來,隨著國(guó)家政策的扶持,民辦高等教育已成為高等教育的重要組成部分,民辦高校已占據(jù)了舉足輕重的作用。但任何事務(wù)在飛速發(fā)展的過程中都會(huì)伴隨著各種新問題的產(chǎn)生,民辦高校亦是如此。大多民辦高校注意力集中在了如何能在激烈競(jìng)爭(zhēng)中分得一杯羹,卻忽略了自身內(nèi)涵建設(shè),沒有相應(yīng)的控制措施,導(dǎo)致內(nèi)部管理失效。同時(shí),經(jīng)過近百年的發(fā)展,內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論已日趨完善,且在企業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用。因此,如何將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)用于民辦高校成為亟特解決的新問題。本文的研究目的在于通過對(duì)HM學(xué)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查分析,提出風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策,為HM學(xué)院管理者提供具有指導(dǎo)意義的方案,便于在實(shí)踐中參考。意義在于有利于平衡利益相關(guān)者之間的關(guān)系;有利于提高資金使用效率;有利于提高管理效率,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);有利于保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);有利于防止舞弊,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法、問卷調(diào)查法、訪談法、歸納總結(jié)法等研究方法,以HM學(xué)院為案例主體,按提出問題、分析問題和解決問題的思路進(jìn)行研究。研究?jī)?nèi)容分為以下五個(gè)部分:第一部分,提出高校內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范研究的背景、目的和意義,在進(jìn)行相關(guān)文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上,提出研究方法、內(nèi)容及框架。第二部分,介紹了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論的定義和要素。對(duì)民辦高校內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行界定,同時(shí)把民辦高校與公辦高校內(nèi)部控制做比較。第三部分,以HM學(xué)院為例,介紹學(xué)院的基本情況,描述學(xué)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀并進(jìn)行深入分析,找出存在的問題及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第四部分,對(duì)HM學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)防范體系的預(yù)算管理、資金管理、采購管理、固定資產(chǎn)管理和基建項(xiàng)目管理五個(gè)模塊提出設(shè)計(jì)方案。第五部分,對(duì)研究?jī)?nèi)容進(jìn)行總結(jié)得出結(jié)論,并提出對(duì)未來研究的展望。通過研究得出以下結(jié)論:內(nèi)部控制理論與風(fēng)險(xiǎn)管理理論是不相沖突的;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八要素理論可以為民辦高校所借鑒;通過對(duì)個(gè)案的研究總結(jié)出存在問題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);完善了民辦高校風(fēng)險(xiǎn)防范體系設(shè)計(jì)方案。由于筆者知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的不足,本文的研究不夠深入全面,還有很多地方值得進(jìn)一步探討。
【關(guān)鍵詞】：民辦高校 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)防范 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 設(shè)計(jì)
【學(xué)位授予單位】：河北工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：G647
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 第一章 緒論10-20
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 研究目的與意義11-12
• 1.2.1 研究目的11
• 1.2.2 研究意義11-12
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-16
• 1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀13-15
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀15-16
• 1.4 研究方法與內(nèi)容16-20
• 1.4.1 研究方法16-17
• 1.4.2 研究?jī)?nèi)容17-20
• 第二章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理概述20-28
• 2.1 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義20-21
• 2.2 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要素21-23
• 2.3 民辦高校相關(guān)內(nèi)容的界定23-28
• 2.3.1 民辦高校的定義24
• 2.3.2 民辦高校內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義24
• 2.3.3 民辦高校與公辦高校的比較24-25
• 2.3.4 民辦高校與企業(yè)的比較25-28
• 第三章 HM學(xué)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析28-52
• 3.1 HM學(xué)院簡(jiǎn)介28-29
• 3.2 HM學(xué)院內(nèi)部控制八要素現(xiàn)狀調(diào)查29-44
• 3.2.1 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查29-32
• 3.2.2 目標(biāo)設(shè)定現(xiàn)狀調(diào)查32-34
• 3.2.3 事項(xiàng)識(shí)別現(xiàn)狀調(diào)查34-35
• 3.2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀調(diào)查35-36
• 3.2.5 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀調(diào)查36-37
• 3.2.6 控制活動(dòng)現(xiàn)狀調(diào)查37-41
• 3.2.7 信息與溝通現(xiàn)狀調(diào)查41-43
• 3.2.8 監(jiān)控現(xiàn)狀調(diào)查43-44
• 3.3 HM學(xué)院內(nèi)部控制問題分析44-52
• 3.3.1 存在的問題及原因44-48
• 3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析48-52
• 第四章 HM學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)防范體系設(shè)計(jì)52-72
• 4.1 設(shè)計(jì)思路52-54
• 4.2 預(yù)算管理模塊設(shè)計(jì)54-57
• 4.2.1 預(yù)算管理模塊設(shè)計(jì)的目標(biāo)54
• 4.2.2 預(yù)算管理模塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)54-55
• 4.2.3 預(yù)算管理模塊的流程設(shè)計(jì)55-56
• 4.2.4 預(yù)算管理模塊的機(jī)構(gòu)崗位設(shè)計(jì)56-57
• 4.3 資金管理模塊設(shè)計(jì)57-61
• 4.3.1 資金管理模塊設(shè)計(jì)的目標(biāo)57-58
• 4.3.2 資金管理模塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)58-59
• 4.3.3 資金管理模塊的流程設(shè)計(jì)59-60
• 4.3.4 資金管理模塊的機(jī)構(gòu)崗位設(shè)計(jì)60-61
• 4.4 采購管理模塊設(shè)計(jì)61-64
• 4.4.1 采購管理模塊設(shè)計(jì)的目標(biāo)61
• 4.4.2 采購管理模塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)61-62
• 4.4.3 采購管理模塊的流程設(shè)計(jì)62-63
• 4.4.4 采購管理模塊的機(jī)構(gòu)崗位設(shè)計(jì)63-64
• 4.5 固定資產(chǎn)管理模塊設(shè)計(jì)64-67
• 4.5.1 固定資產(chǎn)管理模塊設(shè)計(jì)的目標(biāo)64
• 4.5.2 固定資產(chǎn)管理模塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)64-65
• 4.5.3 固定資產(chǎn)管理模塊的流程設(shè)計(jì)65-66
• 4.5.4 固定資產(chǎn)管理模塊的機(jī)構(gòu)崗位設(shè)計(jì)66-67
• 4.6 基建項(xiàng)目管理模塊設(shè)計(jì)67-71
• 4.6.1 基建管理模塊設(shè)計(jì)的目標(biāo)67
• 4.6.2 基建項(xiàng)目管理模塊的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制環(huán)節(jié)67-68
• 4.6.3 基建項(xiàng)目管理模塊的流程設(shè)計(jì)68-69
• 4.6.4 基建項(xiàng)目管理模塊的機(jī)構(gòu)崗位設(shè)計(jì)69-71
• 4.7 保障措施71-72
• 第五章 結(jié)論與展望72-74
• 5.1 結(jié)論72-73
• 5.2 展望73-74
• 參考文獻(xiàn)74-76
• 附錄A76-80
• 附錄B80-82
• 攻讀學(xué)位期間所取得的相關(guān)科研成果82-84
• 致謝84

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