行政事業(yè)單位是我國社會主義市場經濟發(fā)展過程中不可或缺的重要構成部分,在對推動社會發(fā)展有至關重要的作用。隨著我國經濟體制改革、政治體制改革的推進,行政事業(yè)單位的體制改革工作也不斷深化。其中,內部控制作為與行政事業(yè)單位風險息息相關的管理工作也需要優(yōu)化。由于其特殊的工作性質,我國行政事業(yè)單位內部控制工作無論是從理論制度層面還是落實監(jiān)督層面都相對落后,仍有很多繁雜的工作需要行政事業(yè)單位的管理層及單位職工去攻克。特別是D市于2016年完成了內部控制體系,但是在實際運行的過程中還存在很多問題沒有得到妥善解決,如內部控制意識淡薄,內部控制實施的效率和效果差等。本文以D市社會保險事業(yè)管理局作為主要研究案例,以國家規(guī)定的事業(yè)單位內部控制管理規(guī)定為重要的參考依據,并且在此基礎上,把文獻研究法和案例分析法結合起來,通過實際案例的分析,驗證該事業(yè)單位內部控制實際狀況,指出其中存在的問題,主要有:內部控制管理手冊應用不到位、內部控制團隊構建不合理,內部控制信息化水平不高,預算管理不到位,建設項目管理存在明顯的形式化問題、合同管控制度不夠完善、社保業(yè)務流程不夠規(guī)范等方面都存在一定的風險點。存在問題的主要原因為內部...

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【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 本文研究背景和研究意義
        1.1.1 本文研究背景
        1.1.2 本文研究意義
    1.2 相關理論和文獻綜述
        1.2.1 相關理論
        1.2.2 文獻綜述
    1.3 本文研究方法和研究內容
        1.3.1 本文研究方法
        1.3.2 本文研究內容
第2章 D市社會保險事業(yè)管理局內部控制體系現(xiàn)狀
    2.1 D市社會保險事業(yè)管理局概況
    2.2 D市社會保險事業(yè)管理局內部控制體系實施現(xiàn)狀
        2.2.1 D市社會保險事業(yè)管理局內部控制體系
        2.2.2 單位層面內部控制分析
        2.2.3 業(yè)務層面內部控制分析
第3章 D市社會保險事業(yè)管理局內部控制中存在的問題
    3.1 單位層面存在的問題分析
        3.1.1 內部控制管理手冊應用不到位
        3.1.2 內部控制領導小組工作不具體
        3.1.3 內部控制管理信息化程度過低
    3.2 制度層面存在的問題分析
        3.2.1 內部控制制度完善度低
        3.2.2 預算業(yè)務管理控制不當
        3.2.3 政府采購業(yè)務檔案缺失
        3.2.4 資產使用管控制度的缺失
        3.2.5 建設項目管控流于形式
        3.2.6 合同管控制度不夠完善
        3.2.7 社保業(yè)務流程不夠規(guī)范
第4章 D市社會保險事業(yè)管理局內部控制中存在問題的原因分析
    4.1 內部控制觀念意識方面
    4.2 機構內外監(jiān)督機制分析
    4.3 單位內部組織機構角度
    4.4 工作人員業(yè)務素質方面
第5章 D市社會保險事業(yè)管理局內部控制體系的優(yōu)化對策
    5.1 單位層面內部控制優(yōu)化建議
        5.1.1 管理方面優(yōu)化建議
        5.1.2 制度層面改進方案
    5.2 業(yè)務層面內部控制的改善措施
        5.2.1 提高預算業(yè)務可靠性、真實性
        5.2.2 規(guī)范收支業(yè)務行為活動
        5.2.3 健全政府采購業(yè)務制度
        5.2.4 完善資產管理制度
        5.2.5 完善建設項目的預算審核機制
        5.2.6 強化合同內部管控
        5.2.7 制定社保業(yè)務統(tǒng)一流程
    5.3 優(yōu)化內部控制體系的保障措施
        5.3.1 確保內控制度落實
        5.3.2 強化內控執(zhí)行重點
        5.3.3 強化推動信息化建設
        5.3.4 切實做好考核評價
結論
參考文獻
作者簡介
致謝



本文編號：3794830