本文關(guān)鍵詞：事業(yè)單位內(nèi)部控制問題研究

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【摘要】：事業(yè)單位主要為社會提供教育、科技、文化、衛(wèi)生等方面的社會公益性服務(wù),承擔(dān)著增進社會福利,滿足人民生活基本需要等重要保障職能。研究事業(yè)單位內(nèi)部控制問題,不僅可以彌補體制機制上的管理漏洞,提高單位的管理水平,還可以改進并提升公益性服務(wù)的質(zhì)量和效率,以有限的社會資源創(chuàng)造更多的社會價值。2012年,財政部頒布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(簡稱:規(guī)范),并要求于2014年1月1日起在全國各級行政事業(yè)單位正式實施。該規(guī)范的頒布和實施,標(biāo)志著我國內(nèi)部控制建設(shè)工作又上了一個新臺階,內(nèi)部控制建設(shè)范圍進一步擴大,由原先的單一企業(yè)主體向行政事業(yè)單位領(lǐng)域拓展,有助于提高我國事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,加強廉政風(fēng)險防范控制機制建設(shè)。本文在《規(guī)范》的指導(dǎo)下,以X事業(yè)單位為例,對其內(nèi)部控制制度的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問題進行評價和分析,并結(jié)合相關(guān)內(nèi)部控制研究的理論基礎(chǔ)和實踐經(jīng)驗,為該單位搭建內(nèi)部控制整體框架、體系構(gòu)建、控制施行提出具體設(shè)計和建議,以期改善其內(nèi)部控制的總體效果,進而提升該單位管理水平和公益服務(wù)質(zhì)量。通過研究,本文還嘗試性的歸納和總結(jié)一些經(jīng)驗和心得,為事業(yè)單位內(nèi)部控制相關(guān)問題研究提高參考和幫助。
【關(guān)鍵詞】：事業(yè)單位 內(nèi)部控制 問題與改進建議
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F810.6
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-7
• 1 引言7-10
• 1.1 研究意義7
• 1.2 研究現(xiàn)狀與文獻綜述7-9
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀8
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀8-9
• 1.3 研究內(nèi)容9
• 1.4 研究方法9-10
• 2 我國事業(yè)單位內(nèi)部控制的發(fā)展及評價10-13
• 2.1 回顧事業(yè)單位內(nèi)部控制的發(fā)展歷程10-11
• 2.2 評價事業(yè)單位內(nèi)部控制的施行效果11-13
• 3 X單位內(nèi)部控制現(xiàn)實狀況及存在問題13-22
• 3.1 X單位內(nèi)部控制的現(xiàn)實狀況13-20
• 3.1.1 X單位基本情況介紹13
• 3.1.2 X單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)查13-20
• 3.2 X單位內(nèi)部控制現(xiàn)存問題及其形成原因分析20-22
• 3.2.1 內(nèi)部控制體系不夠完善20-21
• 3.2.2 風(fēng)險評估機制不夠完善21
• 3.2.3 內(nèi)部控制的設(shè)計和優(yōu)化尚未全面實現(xiàn)流程化21
• 3.2.4 信息化建設(shè)在內(nèi)部控制管理中的作用發(fā)揮不充分21-22
• 4 完善X單位內(nèi)部控制制度的思考與建議22-49
• 4.1 內(nèi)部控制理論對X單位管理活動的指導(dǎo)作用22-25
• 4.1.1 明確內(nèi)部控制的目標(biāo)22-24
• 4.1.2 規(guī)范內(nèi)部控制的內(nèi)容24-25
• 4.1.3 發(fā)揮內(nèi)部審計在內(nèi)部評價與監(jiān)督中的作用25
• 4.2 X單位內(nèi)部控制制度框架設(shè)計25-49
• 4.2.1 構(gòu)建內(nèi)部控制的風(fēng)險識別與評估體系25-29
• 4.2.2 設(shè)立內(nèi)部控制活動的流程29-48
• 4.2.3 內(nèi)控在業(yè)務(wù)流程、信息管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)層面提出建議48-49
• 5 研究結(jié)論49-50
• 致謝50-51
• 參考文獻51-53
• 在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文53-54

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10 段t熁，

本文編號：1058194