隨著中國的不斷高速發(fā)展,經(jīng)濟(jì)作為我國發(fā)展的重要驅(qū)動(dòng)力也在迅猛發(fā)展,我國資本市場(chǎng)的活躍度越來越強(qiáng),但是我國的直接融資和間接融資市場(chǎng)遠(yuǎn)不及美國等發(fā)達(dá)國家那樣完善。近些年我國資本市場(chǎng)融資活動(dòng)多集中于央企、國企、各類地方政府融資平臺(tái)和事業(yè)單位等市場(chǎng)化主體,發(fā)展至今資本市場(chǎng)的融資行為已經(jīng)成為我國企業(yè)發(fā)展過程中的重要手段。然而由于我國融資市場(chǎng)起步較晚,在企業(yè)融資時(shí)由于自身的內(nèi)部控制不夠完善,往往在融資業(yè)務(wù)中存在許多問題,由此會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)及信譽(yù)上的損失,進(jìn)而影響企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。本文在闡述內(nèi)部控制理論和融資理論的基礎(chǔ)上,結(jié)合SKM旅游公司關(guān)于融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,總結(jié)其內(nèi)部控制中存在的問題,并找出問題產(chǎn)生的原因,進(jìn)而提出相應(yīng)的改善建議。希望通過此論文既可以解決SKM旅游公司融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制缺失問題,也可以對(duì)與SKM旅游公司相類似的公司的融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題起到指導(dǎo)作用。文章共分為四章,第一章是緒論,介紹研究背景、研究目的、研究意義、研究內(nèi)容和研究方法;第二章為案例描述,其中前半部分介紹SKM旅游公司概況和融資情況,其中包括融資規(guī)模和融資流程,后半部分案例正文,分為三則故事;第三章是案例分析,前半部分介紹本文所依據(jù)的理論依據(jù):融資的相關(guān)理論和內(nèi)部控制的主要內(nèi)容,中間部分為案例分析,找出SKM旅游公司案例中存在的問題,包括董事長權(quán)利過度集中、公司忽視融資風(fēng)險(xiǎn)、融資款未按規(guī)定使用和公司內(nèi)部控制流行于形式。后半部分為問題的原因分析,包括公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、公司風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、貨幣資金保護(hù)制度不完善和缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督;第四章為對(duì)策與建議,針對(duì)第三部分中SKM旅游公司存在的問題,從四大方面提出解決對(duì)策:完善治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制、加強(qiáng)融資資金保護(hù)措施和加強(qiáng)融資管控職責(zé)監(jiān)督。完善治理結(jié)構(gòu)可以從兩個(gè)方面著手:設(shè)立獨(dú)立董事、整改監(jiān)事會(huì);強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制要注意:提高融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、完善公司融資業(yè)務(wù)組織架構(gòu)、完善籌資目的與業(yè)務(wù)流程和提升員工整體素質(zhì);從兩個(gè)方面增強(qiáng)融資資金保護(hù):規(guī)范銀行存款控制流程和增強(qiáng)渠道把控力。
【學(xué)位單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F592.6;F590.66
【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
緒論
    0.1 研究背景
    0.2 研究目的和研究意義
        0.2.1 研究目的
        0.2.2 研究意義
    0.3 研究內(nèi)容和研究方法
        0.3.1 研究內(nèi)容
        0.3.2 研究方法
1 案例描述
    1.1 SKM公司概況
    1.2 SKM公司融資狀況
        1.2.1 SKM公司融資規(guī)模
        1.2.2 SKM公司融資流程
    1.3 案例正文
        1.3.1 公司真的想融資嗎
        1.3.2 融資款去哪里了
        1.3.3 微妙的渠道關(guān)系
2 案例分析
    2.1 理論依據(jù)
        2.1.1 融資的相關(guān)理論
        2.1.2 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
    2.2 SKM旅游公司融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題
        2.2.1 董事長權(quán)利過于集中
        2.2.2 忽視籌資風(fēng)險(xiǎn)
        2.2.3 融資款未按規(guī)定使用
        2.2.4 公司內(nèi)部控制制度流于形式
    2.3 案例問題的原因分析
        2.3.1 公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷
        2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄
        2.3.3 貨幣資金保護(hù)制度存在漏洞
        2.3.4 缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督
3 對(duì)策與建議
    3.1 完善治理結(jié)構(gòu)
        3.1.1 增設(shè)獨(dú)立董事
        3.1.2 整改監(jiān)事會(huì)
    3.2 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制
        3.2.1 提高融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
        3.2.2 完善公司融資業(yè)務(wù)組織架構(gòu)
        3.2.3 完善籌資目的與業(yè)務(wù)流程控制
        3.2.4 提升員工整體素質(zhì)
    3.3 加強(qiáng)融資資金保護(hù)措施
        3.3.1 規(guī)范銀行存款控制流程
        3.3.2 增強(qiáng)對(duì)渠道的把控力
    3.4 加強(qiáng)融資管控職責(zé)監(jiān)督
結(jié)束語
參考文獻(xiàn)
致謝

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2878757