第一章  緒論

本章主要介紹了研究的選題背景，所進(jìn)行研究的理論意義及實(shí)踐意義，同時對本研究的主要內(nèi)容與基本研究方法進(jìn)行了簡要說明。

1.1 研究背景

企業(yè)是當(dāng)今社會的重要組成部分，社會的進(jìn)步、物質(zhì)財(cái)富的生產(chǎn)與積累都與企業(yè)密切相關(guān)。然而，企業(yè)在加速人類社會進(jìn)步的同時，也帶了了諸如社會資源的枯竭、生態(tài)環(huán)境的惡化、生產(chǎn)安全事故的頻發(fā)、產(chǎn)品質(zhì)量問題的疊出、誠信經(jīng)營品質(zhì)的考驗(yàn)、對勞動者的歧視和壓榨、人類精神的壓抑等眾多社會問題，這些問題無時無刻不在刺激著人類的神經(jīng)，一次次地催發(fā)人們對傳統(tǒng)企業(yè)僅追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的疑慮和思考。在此背景下，企業(yè)為了自身的生存與發(fā)展也逐漸重視起自身的社會責(zé)任履行。于是，了解企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動機(jī)制及結(jié)果作用機(jī)制無論對學(xué)術(shù)界還是企業(yè)界來說都十分重要。人類社會責(zé)任的意識源遠(yuǎn)流長，但提出社會責(zé)任的概念是 20世紀(jì)之后的事。從 20世紀(jì) 20 年代至 80 年代，關(guān)于社會責(zé)任的研究還處于規(guī)范階段，研究問題主要集中于企業(yè)是否應(yīng)該承擔(dān)社會責(zé)任。進(jìn)入 20 世紀(jì) 90 年代，學(xué)術(shù)界達(dá)成了共識，也就是企業(yè)社會責(zé)任對于社會和企業(yè)都很重要，此時，主要研究的是其包含什么內(nèi)容。

中國的改革事業(yè)已經(jīng)走過三十多個春秋，這三十多年來，從早期僅能容納數(shù)百人的車間作坊到今日全球上市員工遍及海內(nèi)外的跨國大公司，中國企業(yè)經(jīng)歷了翻天覆地變化。伴隨企業(yè)轉(zhuǎn)變的還有企業(yè)的社會意識，它一定程度地體現(xiàn)為企業(yè)的社會責(zé)任取向，即企業(yè)的管理者在承擔(dān)自身發(fā)展的同時，也會承擔(dān)經(jīng)濟(jì)、法律、倫理和慈善等不同的社會責(zé)任。

目前，學(xué)術(shù)界開展了不少有關(guān)企業(yè)社會責(zé)任（CSR）及其作為前因后果變量的研究，在前因變量方面學(xué)者主要探討了外部制度壓力、社會制度等方面對社會責(zé)任的影響，在后果變量方面學(xué)者多集中于內(nèi)部倫理制度、社會資本和企業(yè)績效等方面。在制度壓力與 CSR 的關(guān)系研究方面，Husted 和 Allen 認(rèn)為，跨國公司在制定 CSR 管理方面的決策時，會充分考慮制度壓力的影響。Wang（2009）在分析中國企業(yè)履行社會責(zé)任的驅(qū)動機(jī)制時，將 CSR 的驅(qū)動壓力指向了社會制度環(huán)境。學(xué)界對 CSR 與企業(yè)倫理的研究相對較少，且往往研究的是企業(yè)倫理如何影響 CSR。例如，佘溪水基于對臺灣企業(yè)的調(diào)查而進(jìn)行的研究證明，企業(yè)通過建立明確的道德標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則，可以提升其社會責(zé)任感，也更愿意履行相關(guān)的社會責(zé)任。晁罡等人也通過實(shí)證研究證實(shí)，倫理制度對企業(yè)社會責(zé)任行為有顯著的正向影響。還沒有學(xué)者就企業(yè)社會責(zé)任取向?qū)惱碇贫扔绕涫莾?nèi)部倫理制度的影響進(jìn)行實(shí)證研究。

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1.2 研究意義

本文將外部制度壓力、企業(yè)的社會責(zé)任取向、內(nèi)部倫理機(jī)制和社會資本這四個變量納入同一個研究框架里面，具有重大的理論意義與實(shí)踐意義。

理論意義有：將外部制度壓力、企業(yè)社會責(zé)任取向、內(nèi)部倫理機(jī)制和企業(yè)社會資本建立在一個框架模型中，明確四者之間的影響效應(yīng)和作用路徑，對于企業(yè)社會責(zé)任的前因和結(jié)果進(jìn)行了完整的研究，有利于企業(yè)社會責(zé)任理論的完善；（2）結(jié)合中國情境進(jìn)行研究，對理論具有補(bǔ)充作用；（3）引入社會資本這一概念，是運(yùn)用資源觀視角來考慮企業(yè)社會責(zé)任的問題，具有理論價值。（4）將國外量表本土化，并為同類及后續(xù)研究提供了相應(yīng)的支持和基礎(chǔ)性工作。

實(shí)踐意義有：（1）對于外部制度壓力對企業(yè)社會責(zé)任取向的研究，有助于引導(dǎo)現(xiàn)有企業(yè)規(guī)范自身行為，加強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任意識的增強(qiáng)。特別是在現(xiàn)有情況下，企業(yè)不履行社會責(zé)任的事件常常被曝光，人們的目光就會轉(zhuǎn)向企業(yè)社會責(zé)任的建設(shè)上，隨著人們對企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)注，企業(yè)就會順應(yīng)時代，建立相應(yīng)的內(nèi)部倫理機(jī)制；（2）探究外部制度壓力對企業(yè)社會責(zé)任取向的影響可以幫助企業(yè)建立適合自身發(fā)展的內(nèi)部倫理機(jī)制，既順應(yīng)了時代的發(fā)展，又為企業(yè)謀求持續(xù)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)；（3）企業(yè)資本概念的引入，運(yùn)用資本的觀念對企業(yè)具有強(qiáng)大的吸引力，這將有助于企業(yè)以及整個社會從全新的視角來看待企業(yè)社會責(zé)任行為，有助于全社會企業(yè)社會責(zé)任水平的提高；（4）研究企業(yè)社會責(zé)任的前因后果，促進(jìn)其建立有助于構(gòu)建和諧社會，對全社會安定發(fā)展具有重大價值。

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第二章 文獻(xiàn)綜述與理論基礎(chǔ)

2.1 文獻(xiàn)綜述

2.1.1 外部制度壓力

制度是社會思想和理論中最古老、使用頻率最高的一個概念，不同理論中對其的定義不同。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，制度是一種資源配置的體系，這種體系由兩種制度形式即企業(yè)組織和市場機(jī)制構(gòu)成。制度的不同會導(dǎo)致資源配置成本的差異。因此，效率高的交易制度就會自然而然的取代效率低的制度。這種觀點(diǎn)強(qiáng)調(diào)組織必須考慮產(chǎn)權(quán)、法律、規(guī)范與傳統(tǒng)等“背景性條件”。

任何企業(yè)都是根植于特定的制度環(huán)境中的。這種特定的制度環(huán)境對企業(yè)的戰(zhàn)略選擇以及企業(yè)的經(jīng)營行為有著約束和引導(dǎo)的作用。制度的約束作用主要體現(xiàn)在組織對外部制度環(huán)境的適應(yīng)，這一適應(yīng)包括三種類型:一是組織通過決策方案去證明自己與制度是一致的，例如 Elscach(1994)提到當(dāng)企業(yè)面臨合法性問題時會參考支持其的制度來向外界說明自己是正當(dāng)?shù)摹６瞧髽I(yè)會通過采取特定的程序來顯示其的一致性如采用集體的決策程序 (Singhetal，1986)或開發(fā)特定的預(yù)算程序(Covaleski&Dirsmith，1988)。三是企業(yè)建立特定的機(jī)構(gòu)來證明其的一致性，例如創(chuàng)建一個處理問題的服務(wù)或部門(Edelman，1992)。制度理論認(rèn)為組織必須服從和適應(yīng)制度環(huán)境以贏得支持和合法性回報(bào)（Meyer&Rowan，1977）。沒有一個組織是獨(dú)立存在的，它們都受制于外部制度環(huán)境。

Scott（1995，2001）認(rèn)為，制度是由規(guī)制、規(guī)范和認(rèn)知三個層面構(gòu)成，制度壓力包括規(guī)制壓力、規(guī)范壓力和認(rèn)知壓力，組織合法性取決于強(qiáng)制性、規(guī)范性和認(rèn)知性三者的調(diào)節(jié)。對企業(yè)產(chǎn)生影響的壓力源，不僅包括制度壓力，而且包括利益相關(guān)者對企業(yè)產(chǎn)生的壓力。利益相關(guān)者（Freeman and Reed，1983）是指一群具有影響企業(yè)達(dá)到其目標(biāo)的能力的一群個體。利益相關(guān)者理論依據(jù)的理念是規(guī)范性制度壓力要求企業(yè)有一個更高效的管理結(jié)構(gòu)。這個制度壓力理論（Donaldson and Preston，1995）被廣泛的接受并得到了支持（Pe′rez-Batres ，et al.2011）  。受利益相關(guān)者利益和壓力的影響，許多大型企業(yè)已經(jīng)注意到了公眾意識的轉(zhuǎn)變，把更多的注意力投入到從事公眾事業(yè)和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展上。Hart（1995）認(rèn)為決定具有影響力的利益相關(guān)者的重要性，這是公司獲勝的關(guān)鍵因素。Henriques and Sadorsky（1999）歸納了四個給企業(yè)施加保護(hù)環(huán)境的壓力的利益相關(guān)者群體：管理層、股東、社區(qū)和媒體。不同的利益相關(guān)者對企業(yè)產(chǎn)生不同的壓力（Buysse and Berbeke，2003）。

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2.2 理論基礎(chǔ)

2.2.1 制度理論

作為早期制度學(xué)派的代表人物，Selznick 認(rèn)為企業(yè)一方面受到技術(shù)、規(guī)模等物質(zhì)資源力量的影響，另一方面又被規(guī)范、文化和信念等社會和文化系統(tǒng)所影響，進(jìn)而提出企業(yè)是嵌入在制度環(huán)境中的組織。隨后， 在 Meyer & Rowen (1977) 、DiMaggio & Powell (1983) 、Scott ( 1987, 2001)等學(xué)者的大力推動下，制度理論日益成為 20 世紀(jì) 70 年代中期以來最為活躍的學(xué)術(shù)領(lǐng)域之一。

1977 年，Meyer 與 Rowan 提出新制度主義理論，并強(qiáng)調(diào)組織的制度環(huán)境對研究組織行為的重要性。隨后，Meyer 與 Scott 對組織環(huán)境中的技術(shù)環(huán)境和制度環(huán)境進(jìn)行了較為清晰的區(qū)分，并指出制度環(huán)境是以詳盡繁瑣的規(guī)則和資格要求為特征，如果組織想從環(huán)境中取得合法性與支持，就必須遵守這些規(guī)則和要求。North（1990）則將制度定義為約束組織行為及其交互作用的博弈規(guī)則，認(rèn)為制度是正式與非正式約束的集合，其中正式約束包括國家的規(guī)章制度、公正的決議及經(jīng)濟(jì)合約；非正式約束包括社會所認(rèn)可的、文化和意識形態(tài)的行為規(guī)則。在此基礎(chǔ)上，Peng 等進(jìn)一步完善了制度框架，提出制度由正式制度（法律、規(guī)章和規(guī)則）和非正式制度（規(guī)范、文化和倫理）共同構(gòu)成。正式制度，是指人們有意識地以某種明確的形式確定下來，通過成文的條款、或者由正式運(yùn)作程序所確立和執(zhí)行的規(guī)則，常常包括成文的政治制度與法律制度；非正式制度是與法律等正式制度相對的概念，是基于不易明確理解基礎(chǔ)上的規(guī)則，通常源于社會，無法從成文的條款或者正式運(yùn)作中獲得，包括價值信念、倫理規(guī)范、道德觀念、風(fēng)俗習(xí)慣和意識形態(tài)等，這些非正式制度同樣對經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生著重要的影響。作為制度不可分割的兩個部分，正式制度和非正式制度相互之間具有一定的互補(bǔ)性和替代性。并且，在不同社會經(jīng)濟(jì)條件下，約束利益主體行為作用的制度因素會隨著區(qū)域的不同而產(chǎn)生差異，從而表現(xiàn)為正式制度約束主導(dǎo)環(huán)境與非正式制度約束主導(dǎo)環(huán)境。在正式制度約束主導(dǎo)環(huán)境下，正式制度因素所構(gòu)成的管控性系統(tǒng)對利益主體的行為進(jìn)行的強(qiáng)制約束起到了主要作用，輔之以非正式制度因素構(gòu)成的規(guī)范性與文化認(rèn)知系統(tǒng)；相反，在非正式制度約束主導(dǎo)環(huán)境下，正式制度尚不完備以及相關(guān)制度無法得到有效貫徹與落實(shí)，導(dǎo)致了管控系統(tǒng)的缺失或失靈，此時則主要依賴于規(guī)范性與文化認(rèn)知系統(tǒng)對區(qū)域內(nèi)利益主體的行為進(jìn)行激勵與約束。

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第三章  研究假設(shè)推導(dǎo)與模型構(gòu)建 ................ 17

3.1 外部制度壓力對社會責(zé)任取向的影響 ............... 17

3.2 社會責(zé)任取向?qū)?nèi)部倫理機(jī)制的影響 ............. 18

3.3 企業(yè)社會責(zé)任取向?qū)ζ髽I(yè)社會資本的影響 ...................... 20

3.4 外部制度壓力對企業(yè)社會資本的影響 ................ 21

3.5 外部制度壓力對內(nèi)部倫理機(jī)制的影響 .............22

第四章  研究設(shè)計(jì) .................... 27

4.1 變量的操作性定義與測量 ................ 27

4.1.1 外部制度壓力量表 ........... 27

4.1.2 企業(yè)社會責(zé)任取向量表 .................... 28

4.1.3 內(nèi)部倫理機(jī)制量表 ...................... 30

第五章  實(shí)證研究 .................... 34

5.1 描述性統(tǒng)計(jì) ....................... 34

5.2 信度和效度分析 ....................... 34

5.3 相關(guān)性分析 .................37

5.4 回歸分析 ................ 39

第六章  研究結(jié)果討論

本章主要結(jié)合我們之前的研究假設(shè)，對統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，并簡要分析出現(xiàn)結(jié)果的原因。

6.1 研究結(jié)果

研究總共提出了 7 個假設(shè)，24 個分假設(shè)，綜合上述統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，檢驗(yàn)結(jié)果見表6-1 所示。

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結(jié)論

1. 主要結(jié)論

本研究參照中國內(nèi)外相關(guān)研究文獻(xiàn)和成果，通過發(fā)放問卷、調(diào)研等研究方法，將外部制度壓力、企業(yè)社會責(zé)任取向、內(nèi)部倫理機(jī)制與社會資本完整地建構(gòu)在一個框架模型中。理清外部制度壓力、企業(yè)的社會責(zé)任取向、內(nèi)部倫理機(jī)制與社會資本四者間的關(guān)系，并探討了企業(yè)社會責(zé)任取向在外部制度壓力與社會資本的中介作用和企業(yè)社會責(zé)任取向在外部制度壓力與內(nèi)部倫理機(jī)制的中介作用。通過對數(shù)據(jù)的驗(yàn)證，本文做出如下結(jié)論：

（1）本研究提出各變量的關(guān)系模型有一定的普適性

本研究提出的假設(shè)和數(shù)據(jù)分析出的結(jié)果是部分或是全部支持，根據(jù)研究結(jié)果，本文建構(gòu)并驗(yàn)證的四個變量之間的關(guān)系模型具有一定的普適性，在外部制度壓力的影響下，管理者堅(jiān)持企業(yè)社會責(zé)任取向能夠強(qiáng)化企業(yè)承擔(dān)的社會責(zé)任，使助企業(yè)獲得更多社會資本，同時有助于企業(yè)倫理機(jī)制的構(gòu)建。

（2）從回歸分析結(jié)果來看

法律法規(guī)、當(dāng)?shù)卣约靶袠I(yè)協(xié)會對企業(yè)產(chǎn)生的壓力，使得企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營時更加注意嚴(yán)格按照法律規(guī)定執(zhí)行，促使企業(yè)構(gòu)建合法明晰的規(guī)章制度，推動企業(yè)積極主動參加社會慈善事業(yè)，這不僅造福了社會，而且提高了企業(yè)自身的形象和知名度。企業(yè)把更多的注意力投入到形成積極的法律取向和慈善取向，相對的，對經(jīng)濟(jì)的關(guān)注有所減少，使得外部制度壓力對經(jīng)濟(jì)取向產(chǎn)生了負(fù)向的影響。消費(fèi)者、媒體、社會公眾除了關(guān)注產(chǎn)品本身，對企業(yè)參與的社會活動、慈善活動也很感興趣，企業(yè)往往投其所好，通過豐富的慈善、社區(qū)活動，吸引外界對自身的關(guān)注。

遵紀(jì)守法的企業(yè)更容易得到社會公眾的認(rèn)可，增加社會公眾對其的信任；信奉顧客利益至上的企業(yè)可以在消費(fèi)者之間贏得更好的口碑，關(guān)心員工、切實(shí)保障員工利益的企業(yè)可以提高員工的忠誠度、降低離職率，這樣的企業(yè)更有可能建立消費(fèi)者信心和保持顧客忠誠，同時樹立良好的企業(yè)形象并贏得同行的青睞；熱心于公益慈善活動的企業(yè)更有可能建立良好的政府關(guān)系以及樹立良好的社會聲譽(yù)和公眾形象，從而獲得更多的政府支持和社會信任。

究其原因，我們認(rèn)為在當(dāng)今這個越來越重視企業(yè)社會責(zé)任的時代，政府的規(guī)制，法律的約束，消費(fèi)者、員工等利益相關(guān)者對企業(yè)的關(guān)注，媒體和非政府組織對企業(yè)的監(jiān)督，無形中對企業(yè)履行社會責(zé)任提出了要求，對企業(yè)社會責(zé)任取向的形成構(gòu)成了推動力。企業(yè)形成社會責(zé)任取向，并積極履行社會責(zé)任，實(shí)質(zhì)上是在宣揚(yáng)自己的社會聲譽(yù)和形象，從而獲得利益相關(guān)者更多的關(guān)注和支持，提高企業(yè)的知名度及其在社會公眾中的影響力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展及地位的鞏固，更好地構(gòu)建自己的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，從而有助于企業(yè)及時有效地獲取各種稀缺資源，獲得企業(yè)社會資本。

參考文獻(xiàn)（略）