資產管理貫穿于企業(yè)生產經營的全過程,是企業(yè)生產經營活動平穩(wěn)有序進行的重要條件:原材料是企業(yè)生產的起點;產成品體現著企業(yè)生產的成果;機器設備是企業(yè)生產的基礎條件;專利技術是企業(yè)產品獲得競爭力的有力保障。資產管理業(yè)務環(huán)節(jié)眾多,工作質量要求很高,如果企業(yè)缺乏完整有效的資產管理制度,那么極易出現舞弊現象。內部控制的重要性就在此體現,有效的內部控制制度可以最大程度的規(guī)范資產管理業(yè)務中涉及到的各項活動,降低各項風險,為企業(yè)生產運營的健康平穩(wěn)進行提供有力保障。GKJC公司近幾年受產業(yè)轉型升級的壓力,利潤下滑嚴重、生產成本急劇增加。公司資產管理制度更新緩慢,與當前產品特征及經營現狀嚴重不符,導致存貨大量積壓、設備老舊、缺乏有競爭力的專利技術等一系列資產管理問題。公司資產管理活動中潛在的各類風險無法得到全面有效的控制,使企業(yè)蒙受巨大損失。如何改進資產管理內部控制制度以有效控制此類風險是企業(yè)目前亟待解決的問題。本文結合國內外資產管理內部控制相關理論,運用個別訪談法、問卷調查法、實地查驗法等方法對GKJC公司現行資產管理內部控制進行研究,從中發(fā)現問題、分析問題并有針對性的解決問題。第一章緒論,包含本文的研究... 

【文章來源】：西安理工大學陜西省

【文章頁數】：82 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內外研究現狀
        1.2.1 國外研究現狀
        1.2.2 國內研究現狀
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究內容、方法與論文框架
        1.3.1 研究內容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 研究框架
2 資產管理內部控制相關理論
    2.1 內部控制相關理論
        2.1.1 內部控制的定義
        2.1.2 內部控制的目標
        2.1.3 內部控制的原則
        2.1.4 內部控制的要素
    2.2 資產管理內部控制概述
        2.2.1 資產管理內部控制的整體要求
        2.2.2 存貨管理內部控制概述
        2.2.3 固定資產管理內部控制概述
        2.2.4 無形資產管理內部控制概述
    2.3 資產管理內部控制先進經驗借鑒
        2.3.1 萬科的五要素內部控制評價
        2.3.2 中石化集團的“條碼固定資產管理”
3 GKJC公司資產管理內部控制現狀分析
    3.1 GKJC公司基本概況
        3.1.1 GKJC公司簡介
        3.1.2 GKJC公司發(fā)展概述
        3.1.3 GKJC公司組織結構及部門權責
    3.2 GKJC公司資產概況
        3.2.1 公司存貨概況
        3.2.2 公司固定資產概況
        3.2.3 公司無形資產概況
    3.3 GKJC公司資產管理內部控制現狀分析
        3.3.1 問卷調查的基本情況
        3.3.2 資產管理業(yè)務的內部環(huán)境現狀
        3.3.3 資產管理業(yè)務的風險評估現狀
        3.3.4 資產管理業(yè)務的控制活動現狀
        3.3.5 資產管理業(yè)務的信息與溝通現狀
        3.3.6 資產管理業(yè)務的內部監(jiān)督現狀
    3.4 GKJC公司資產管理內部控制問題分析
        3.4.1 分析思路
        3.4.2 分析過程
        3.4.3 存貨采購環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.4 存貨驗收入庫環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.5 存貨倉儲保管環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.6 固定資產采購、更新改造環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.7 固定資產日常管理環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.8 無形資產管理環(huán)節(jié)存在的問題
        3.4.9 企業(yè)資產管理內部控制存在的其他問題
4 GKJC公司資產管理內部控制改進方案
    4.1 改進思路
    4.2 存貨采購內部控制改進
        4.2.1 存貨采購環(huán)節(jié)風險分析
        4.2.2 針對風險點設計的關鍵控制點及改進建議
        4.2.3 存貨采購流程優(yōu)化
    4.3 存貨驗收入庫內部控制改進
        4.3.1 存貨驗收入庫環(huán)節(jié)風險分析
        4.3.2 針對風險點設計的關鍵控制點及改進建議
        4.3.3 存貨驗收入庫流程優(yōu)化
    4.4 存貨倉儲保管內部控制改進
        4.4.1 存貨倉儲保管環(huán)節(jié)風險分析
        4.4.2 針對風險點設計的關鍵控制點及改進建議
        4.4.3 存貨倉儲保管流程優(yōu)化
    4.5 固定資產采購、更新改造內部控制改進
        4.5.1 固定資產采購、更新改造環(huán)節(jié)風險分析
        4.5.2 針對風險點設計的關鍵控制點及改進建議
        4.5.3 固定資產采購、更新改造流程優(yōu)化
    4.6 固定資產日常管理內部控制改進
        4.6.1 固定資產日常管理環(huán)節(jié)風險分析
        4.6.2 針對風險點設計的關鍵控制點及改進建議
        4.6.3 固定資產日常管理流程優(yōu)化
    4.7 無形資產投資預算內部控制改進
        4.7.1 無形資產投資預算環(huán)節(jié)風險分析
        4.7.2 針對風險點設計的關鍵控制點及改進建議
        4.7.3 無形資產投資預算流程優(yōu)化
    4.8 無形資產管理內部控制改進
        4.8.1 無形日常資產管理環(huán)節(jié)風險分析
        4.8.2 針對風險點設計的關鍵控制點及改進建議
        4.8.3 無形資產日常管理流程優(yōu)化
5 GKJC公司資產管理內部控制改進方案保障措施
    5.1 內控環(huán)境保障
        5.1.1 增強內控意識培訓,提高員工認知
        5.1.2 建立合理的組織架構,明確員工崗位責任
        5.1.3 完善人力資源政策
    5.2 先進技術保障
    5.3 信息溝通保障
        5.3.1 強化內外部溝通與反饋
        5.3.2 加快業(yè)務流程信息化系統(tǒng)建設
    5.4 監(jiān)督機制保障
        5.4.1 完善監(jiān)督體系
        5.4.2 優(yōu)化監(jiān)督技術
6 結論與展望
    6.1 研究結論
    6.2 研究展望
致謝
參考文獻
附錄


【參考文獻】：
期刊論文
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博士論文
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[2]企業(yè)并購整合研究[D]. 楊潔.吉林大學 2004

碩士論文
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[3]我國上市公司資產管理控制問題研究[D]. 龍飄.安徽財經大學 2016
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本文編號：3139638