監(jiān)事會治理是上市公司治理機制的重要組成部分,監(jiān)事會在公司治理中的作用,特別是監(jiān)事會與公司業(yè)績的關(guān)系,一直以來在學術(shù)界和產(chǎn)業(yè)界都存在著不同意見。監(jiān)事會作用的發(fā)揮,不僅與監(jiān)事會個體特征相關(guān),具體包括監(jiān)事的性別、年齡、學歷、任期、專業(yè)、來源、薪酬、股權(quán)等,而且與監(jiān)事會規(guī)模、監(jiān)事會主席的特征密切相關(guān)。上市公司監(jiān)事會與獨立董事在公司治理中的作用,以及監(jiān)事會與獨立董事的關(guān)系,有的專家認為監(jiān)事會與獨立董事彼此取代,有的專家認為相互促進。對于處罰與公司業(yè)績的關(guān)系,定性的研究多,定量的分析少。本文采用滬深A(yù)股上市公司的公開數(shù)據(jù),從2007年至2017年,共計11年時間,以25776家上市公司為觀測樣本,對于監(jiān)事會、獨立董事、處罰等與公司業(yè)績的關(guān)系,進行了實證研究,得出了多個有意義的結(jié)論。本文的主要創(chuàng)新點如下:首先,本文探究了中國上市公司監(jiān)事會與公司業(yè)績的關(guān)系,首次采用大樣本數(shù)據(jù)對于中國上市公司監(jiān)事會與公司業(yè)績的關(guān)系進行了實證分析,實證結(jié)果認為監(jiān)事會對于公司業(yè)績的影響整體上是有效的,具體表現(xiàn)為:上市公司監(jiān)事的薪酬、持股數(shù)量與公司業(yè)績正相關(guān)且顯著,具有博士等高學歷的監(jiān)事、具有財務(wù)、會計、經(jīng)濟、工程專業(yè)背景的... 

【文章頁數(shù)】：216 頁

【學位級別】：博士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    一、研究背景與研究意義
        (一)研究背景
        (二)研究意義
    二、研究目標、研究思路與研究方法
        (一)研究目標
        (二)研究思路
        (三)研究方法
    三、實證模型、變量選取和論證步驟
        (一)實證模型
        (二)變量選取
        (三)論證步驟
    四、本文研究邏輯和文章結(jié)構(gòu)
    五、創(chuàng)新與不足
        (一)創(chuàng)新點
        (二)不足之處
    六、本章小結(jié)
第二章 文獻綜述
    一、公司治理機制、監(jiān)事會治理與公司業(yè)績
        (一)公司治理機制
        (二)監(jiān)事會治理
    二、監(jiān)事會個體特征與公司業(yè)績
        (一)監(jiān)事的性別
        (二)監(jiān)事的學歷
        (三)監(jiān)事的年齡
        (四)監(jiān)事的任期
        (五)監(jiān)事的來源
        (六)監(jiān)事的專業(yè)
        (七)監(jiān)事的薪酬
        (八)監(jiān)事的股權(quán)
    三、監(jiān)事會規(guī)模、監(jiān)事會主席特征與公司業(yè)績
        (一)監(jiān)事會的規(guī)模
        (二)監(jiān)事會主席特征與公司業(yè)績
    四、公司處罰與公司業(yè)績
    五、獨立董事特征與公司業(yè)績
        (一)獨立董事的性別
        (二)獨立董事的學歷
        (三)獨立董事的年齡
        (四)獨立董事的專業(yè)
        (五)獨立董事的任期
        (六)獨立董事的薪酬
        (七)獨立董事的來源
        (八)獨立董事的股權(quán)
        (九)獨立董事的規(guī)模
    六、監(jiān)事會與獨立董事的關(guān)系
        (一)分別存在的觀點
        (二)相互促進的觀點
        (三)相互取代的觀點
    七、公司業(yè)績
    八、本章小結(jié)
第三章 監(jiān)事會個體特征與公司業(yè)績:性別、學歷、年齡
    一、研究假設(shè)
    二、監(jiān)事會個體特征的匯總依據(jù)、選取范圍和選取原則
        (一)監(jiān)事會個體特征的數(shù)據(jù)匯總依據(jù)
        (二)監(jiān)事會個體特征樣本數(shù)據(jù)的選取范圍
        (三)監(jiān)事會個體特征數(shù)據(jù)選取原則
    三、監(jiān)事會個體特征描述性統(tǒng)計分析
        (一)監(jiān)事的性別
        (二)監(jiān)事的學歷
        (三)監(jiān)事的年齡
    四、多元回歸分析及穩(wěn)健性檢驗
        (一)變量確定
        (二)多元回歸分析和穩(wěn)健性檢驗
    五、本章小結(jié)
        (一)公司監(jiān)事性別
        (二)公司監(jiān)事學歷
        (三)公司監(jiān)事年齡
    六、本章附錄
第四章 監(jiān)事會個體特征與公司業(yè)績:任期、來源、專業(yè)
    一、研究假設(shè)
    二、監(jiān)事會個體特征樣本數(shù)據(jù)的匯總依據(jù)和選取辦法
        (一)監(jiān)事任期匯總依據(jù)和處理原則
        (二)公司監(jiān)事來源的匯總依據(jù)和選取辦法
        (三)公司監(jiān)事專業(yè)背景的匯總依據(jù)和選取的辦法
    三、監(jiān)事會個體特征樣本數(shù)據(jù)選取范圍和指標選取原則
        (一)數(shù)據(jù)來源和樣本數(shù)據(jù)的選取范圍
        (二)選取原則
    四、監(jiān)事會個體特征數(shù)據(jù)統(tǒng)計性描述分析和回歸論證結(jié)果
        (一)監(jiān)事會個體特征的描述性統(tǒng)計分析
        (二)多元回歸分析
    五、本章小結(jié)
        (一)公司監(jiān)事任期
        (二)公司監(jiān)事來源
        (三)公司監(jiān)事專業(yè)
    六、本章附錄
第五章 監(jiān)事會個體特征與公司業(yè)績:薪酬、股權(quán)
    一、研究假設(shè)
    二、樣本數(shù)據(jù)的匯總和獲取辦法
        (一)監(jiān)事薪酬匯總和選取的辦法
        (二)監(jiān)事股權(quán)激勵匯總和選取的辦法
    三、樣本數(shù)據(jù)來源和指標選取原則
        (一)數(shù)據(jù)來源和選取范圍
        (二)選取原則
    四、監(jiān)事會個體特征描述性統(tǒng)計分析
        (一)監(jiān)事薪酬的描述性統(tǒng)計分析
        (二)關(guān)于監(jiān)事的股權(quán)激勵數(shù)據(jù)描述性統(tǒng)計分析
    五、監(jiān)事會個體特征的回歸分析和穩(wěn)健性檢驗
        (一)變量確定
        (二)回歸分析
        (三)穩(wěn)健性檢驗
    六、本章小結(jié)
        (一)公司監(jiān)事薪酬
        (二)公司監(jiān)事股權(quán)激勵
    七、本章附錄
第六章 監(jiān)事會主席特征、監(jiān)事會規(guī)模與公司業(yè)績
    一、研究假設(shè)
    二、樣本數(shù)據(jù)匯總原則和選取辦法
        (一)樣本數(shù)據(jù)指標匯總原則
        (二)指標選取
    三、數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)描述性統(tǒng)計分析和回歸檢驗結(jié)果
        (一)監(jiān)事會主席特征描述性統(tǒng)計分析
        (二)多元回歸與分位回歸
    四、本章小結(jié)
        (一)監(jiān)事會主席性別
        (二)監(jiān)事會主席來源
        (三)監(jiān)事會主席學歷
        (四)監(jiān)事會主席年齡
        (五)監(jiān)事會主席專業(yè)
        (六)監(jiān)事會主席薪酬
        (七)監(jiān)事會主席任期
        (八)監(jiān)事會主席持股
        (九)監(jiān)事會規(guī)模
第七章 處罰在公司治理中的作用
    一、研究假設(shè)
    二、數(shù)據(jù)來源、指標選取和數(shù)據(jù)匯總
        (一)數(shù)據(jù)來源和選取
        (二)數(shù)據(jù)匯總的統(tǒng)計說明
    三、處罰數(shù)據(jù)統(tǒng)計性描述分析
    四、公司處罰次數(shù)多元回歸分析結(jié)果及穩(wěn)健性檢驗
        (一)處罰次數(shù)的多元回歸分析
        (二)公司受到處罰的穩(wěn)健性檢驗
    五、本章小結(jié)
        (一)公司處罰種類的匯總分析與業(yè)績的關(guān)系
        (二)公司處罰、監(jiān)事會與公司治理的關(guān)系
    六、本章附錄
第八章 監(jiān)事會與獨立董事:彼此取代、相互促進
    一、研究假設(shè)
    二、獨立董事特征數(shù)據(jù)來源、指標選取、統(tǒng)計說明
        (一)數(shù)據(jù)來源
        (二)指標選取
        (三)統(tǒng)計說明
    三、獨立董事特征描述性統(tǒng)計分析
        (一)獨立董事性別
        (二)獨立董事規(guī)模
        (三)獨立董事學歷
        (四)獨立董事年齡
        (五)獨立董事專業(yè)
        (六)獨立董事薪酬
        (七)獨立董事任期
    四、獨立董事特征多元回歸分析結(jié)果及穩(wěn)健性檢驗
        (一)獨立董事性別的回歸分析和Logistic穩(wěn)健檢驗
        (二)獨立董事的規(guī)模人數(shù)回歸分析和Logistic穩(wěn)健檢驗
        (三)獨立董事學歷回歸分析和Logistic穩(wěn)健檢驗
        (四)獨立董事年齡的回歸分析和Logistic穩(wěn)健檢驗
        (五)獨立董事的專業(yè)背景回歸分析和Logistic穩(wěn)健檢驗
        (六)獨立董事薪酬回歸分析和Logistic穩(wěn)健檢驗
        (七)獨立董事任期回歸分析和Logistic穩(wěn)健檢驗
    五、本章小結(jié)
        (一)公司獨立董事性別
        (二)公司獨立董事規(guī)模
        (三)公司獨立董事學歷
        (四)公司獨立董事年齡
        (五)公司獨立董事專業(yè)
        (六)公司獨立董事薪酬
        (七)公司獨立董事任期
第九章 結(jié)論與建議
    一、本文結(jié)論
    二、本文建議
參考文獻
本文附錄
    一、因變量描述性統(tǒng)計表
    二、基本每股收益描述性統(tǒng)計分析
    三、凈資產(chǎn)收益率描述性統(tǒng)計分析
    四、總資產(chǎn)收益率描述性統(tǒng)計分析
    五、托賓Q值描述性統(tǒng)計分析
后記


【參考文獻】：
期刊論文
[1]新時代上市公司治理:中國情境與國際接軌——兼評《上市公司治理準則》（修訂版）[J]. 王文兵,張春強,干勝道.  經(jīng)濟體制改革. 2019(02)
[2]高管薪酬、強制性變更與公司績效[J]. 史金艷,郭思岑,張啟望,陳婷婷.  華東經(jīng)濟管理. 2019(02)
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[5]女性董事能優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)決策嗎?——基于性別特征視角分析[J]. 蘇美玲,符蓉,王霞.  金融發(fā)展研究. 2018(07)
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博士論文
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碩士論文
[1]上市公司監(jiān)事會特征對財務(wù)重述的影響研究[D]. 張琳飛.河北經(jīng)貿(mào)大學 2018
[2]內(nèi)部控制質(zhì)量、獨立董事背景與公司績效[D]. 郭新磊.廣西大學 2018
[3]公司治理、內(nèi)部控制與盈余持續(xù)性[D]. 張敏.中國礦業(yè)大學 2018
[4]企業(yè)避稅、監(jiān)事會治理與企業(yè)價值[D]. 鐔曉艷.山東大學 2018
[5]財務(wù)背景獨立董事人口統(tǒng)計特征對股價崩盤風險的影響研究[D]. 韋瑞平.山東大學 2018
[6]董事會女性高管、信息披露質(zhì)量與公司業(yè)績[D]. 沈嘉薇.浙江工商大學 2018
[7]女性董事對企業(yè)創(chuàng)新的影響[D]. 陳長.浙江財經(jīng)大學 2018
[8]獨立董事特征與企業(yè)財務(wù)風險[D]. 楊凱越.吉林大學 2017
[9]獨立董事特征對公司業(yè)績影響研究[D]. 陳潔.西北農(nóng)林科技大學 2017
[10]女性董事對上市公司投資效率的影響研究[D]. 苑廣躍.河北經(jīng)貿(mào)大學 2017



本文編號：3651763