發(fā)布時間：2022-01-13 21:57

　　隨著經濟全球化和市場經濟的發(fā)展和完善,集團企業(yè)這一公司的組織形式被越來越廣泛的應用,在我國已經初步形成一批規(guī)模大、實力強的大型或特大型集團企業(yè)。集團公司具有規(guī)模大、資金流量大的特點,而資金在一個企業(yè)的日常經營中至關重要,因此,優(yōu)化集團公司的資金集中管理成為我國資金集中管理的焦點問題,在這一背景下,筆者理論結合實際,開展資金集中管理的優(yōu)化研究。本文以S集團公司資金管理作為研究對象,旨在通過文獻綜述法、實地調研法、問卷調查法、案例分析法、層次分析法等研究方法對S集團公司的資金管理現狀進行優(yōu)化研究。首先,論文介紹了S集團的資金管理現狀,其次,采用層次分析法對S集團公司資金集中管理的現狀進行評價,最后,綜合這些評價結果找出目前S集團公司集中管理所存在的問題,主要有資金的效益低下、資金流動性不足、資金歸集不徹底、資金的風險控制系統(tǒng)存在缺陷、資金集中管理的信息系統(tǒng)有待提升等方面的問題。進而提出S集團可以實施多元化資金投放機制、建立流動資金監(jiān)控體系、優(yōu)化資金歸集制度、構建資金風險防控體系、引入新的資金管理信息系統(tǒng)制度等優(yōu)化方案。這樣不僅能夠提高資金的使用效率,還能夠降低資金風險,降低融資成本,提高集... 

【文章來源】：西安石油大學陜西省

【文章頁數】：77 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

S集團公司資金集中管理優(yōu)化方案圖

第五章S集團公司資金集中管理優(yōu)化方案的設計49圖5-2融資申請流程（2）建立并完善資金集中管理考核制度，進一步健全資金集中管理激勵約束機制。首先，要在公司內部增加關于資金集中管理考核的宣傳，總公司需要對各個下屬成員資金集中管理情況進行考核；其次總部要推出更多對各個下屬公司的激勵政策，比如在業(yè)務辦理、信貸方面以及存款貸款利率給予一定的優(yōu)惠，從而激勵下屬公司積極參與到資金歸集中；其次，要將資金集中管理的相關指標與下屬公司經營指標考核體系相結合，并把與資金集中管理相關的指標交給各下屬公司的負責人，并與他們的績效考核相掛鉤；最后，必須對資金集中管理指標完成情況較好的下屬公司獎勵，而尚未完成年度指標考核的下屬公司要給予一定程度的懲罰，這將有利于提高各個下屬公司參與資金歸集的積極性。（3）操作平臺方面：為了滿足S集團公司對于各個下屬公司的資金進行統(tǒng)一的監(jiān)管的需求，財務人員要從實際工作入手，對現運行的資金管理操作的平臺提出自己的意見并制定相應的修改方案，使得集團總公司能夠開發(fā)出上級公司對下屬公司能實時監(jiān)控的軟件平臺。當各個下屬成員公司在新的平臺進行實際操作時，公司總部能夠及時的觀察資金使用的狀態(tài)，從而能夠及時的調整和處理。（4）票據規(guī)范管理：S集團公司截至目前為止，對于公司的票據管理并沒有完整詳細的規(guī)章制度，如果想要減少票據管理的風險，彌補之前票據管理的空白，增加新的票據管理模塊是必須的。要在資金集中管理系統(tǒng)實時的登記和處理票據，根據記錄防范風險。集團公司要鼓勵下屬公司積極的申請銀行承兌匯票，這樣能夠有效的降低資金成本、提高融資的效率，要將票據管理的方式更加細化，以確保出票時間、付款時間的準確，票面金額與票面內容的真實，結合企業(yè)實際的運?

第五章S集團公司資金集中管理優(yōu)化方案的設計55軟件可以實現公司內部賬戶的管理、資金計劃、資金結算等功能。目前啟用的功能僅僅是該信息化平臺的一部分，還有很多的功能沒有被挖掘出來，S集團公司可以充分發(fā)揮該信息化平臺的優(yōu)勢，提升資金集中管理的效率。目前，S集團公司大部分的下屬公司使用的是金蝶財務軟件，S集團公司應該基于目前使用的財務軟件，盡快啟用資金集中管理的其他方面，比如對客戶的績效考核、投融資管理、對客戶的考核評價等比較新穎的功能板塊，集團公司要充分的利用金蝶軟件的優(yōu)勢，拓寬資金集中管理信息系統(tǒng)所管理的業(yè)務范圍，使得總公司能夠及時準確的對下屬公司進行監(jiān)控；也可以利用現有的軟件對現有資源進行整合，比如及時管理客戶關系、對企業(yè)績效和戰(zhàn)略的管控，從而實現集團整體的戰(zhàn)略目標。圖5-8財務管理系統(tǒng)結構圖（3）相應硬件設備的升級一個公司良好的硬件設備是系統(tǒng)穩(wěn)定運行的基礎和前提條件，目前來看，S集團公司當前的硬件設備還不能支持其繁雜廣泛的業(yè)務流程，系統(tǒng)的兼容性較差，管理平臺能夠處理的業(yè)務范圍和流量十分的有限，對于S集團公司來說將網絡硬件設備進行升級是必不可少的，提升集團平臺運行過程中的兼容性，要增加后臺服務器數量，提升前端服務器的數據容量，使對接銀行系統(tǒng)的數據傳輸速度更有效率，并逐漸減少人工操作，從而使信息系統(tǒng)更快地處理數據，還能確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性；其次，還要將集團內部各個成員單位的區(qū)域網絡進行聯通，這樣能夠實時的查看各個成員單位的資金收入和資金歸集情況，這樣有利于集團公司進行整體監(jiān)督和管控資金的使用方向，能夠及時的采取措施以減少運行過程中產生的資金風險。因此，對硬件設備的優(yōu)化是S集團優(yōu)化管理道路上必然的選擇。

【參考文獻】：
期刊論文
[1]港口集團公司資金結算中心的設立及管理探究[J]. 梁海.  會計師. 2019(09)
[2]基于AHP的企業(yè)集團資金集中管理模式比較與選擇[J]. 曹溟鑠,劉士寧.  財會通訊. 2018(23)
[3]基于財務視角下企業(yè)集團母子公司間的矛盾處理分析[J]. 姬慧超.  全國流通經濟. 2018(11)
[4]大型建筑集團戰(zhàn)略預算管理體系構建探析[J]. 李莉.  財務與會計. 2018(07)
[5]中國水電國際化經營下的集中管控[J]. 張荻.  企業(yè)管理. 2018(02)
[6]集團企業(yè)資金集中運作風險及管控[J]. 陳道云.  財會通訊. 2017(14)
[7]我國跨國企業(yè)跨境資金集中管理的模式選擇——基于北京123家企業(yè)集團的調查[J]. 姬廣林.  上海金融. 2017(05)
[8]企業(yè)集團資金結算中心管理模式淺析[J]. 李瑛.  山西財經大學學報. 2017(S1)
[9]實施集團公司資金集中管理模式的探索——以三門峽黃河明珠（集團）有限公司為例[J]. 馬彥坤.  中國注冊會計師. 2017(01)
[10]時代新材全球資金管理平臺構建與實踐[J]. 任云龍,陳鈺.  財務與會計. 2016(24)

碩士論文
[1]國網吉林省電力有限公司資金集中管理模式研究[D]. 徐琛.吉林大學 2019



本文編號：3587211