本文關鍵詞：債權讓與的優(yōu)先順序與公示制度，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

《華東政法大學》 2013年

“真實出售”規(guī)則在資產證券化中的法律問題研究

張玉祺  

【摘要】：資產證券化在現代金融市場已經成為一大創(chuàng)新融資方式,在我國是指發(fā)起者將能夠持續(xù)在未來產生穩(wěn)定現金流的資產或資產組合真實出售給特殊目的信托機構,經過信用增級機構的擔保發(fā)售證券,從而募集資金的融資方式。這種融資方式能夠利用原本流動性不高的資產或未來的債權融資,又通過特殊目的信托完成了破產隔離,還能夠達到有效防止重復征稅的效果。自從在七十年代的美國產生之后,就因這些優(yōu)點而迅速風靡世界。 真實出售在我國是資產證券化的核心。2005年我國證券監(jiān)督委員會和中央銀行共同出臺了《信貸資產證券化試點管理辦法》,其中規(guī)定了基礎資產從發(fā)起者轉移到受讓者的方式為真實出售。但由于真實出售制度是來舶來品,其誕生的法律環(huán)境同中國目前的法律環(huán)境千差萬別,很難直接套用,這也就促成了為何資產證券化試點很多,而其在我國的法律依據卻非常少,層級也很低的現象。 在全球金融一體化的今天,我國不得不考慮建立一個完善的、立法層級高且符合我國國情的真實出售法律制度,這即是撰寫本文的最大動因。 本文采用歸納、分析、演繹的研究方法,用大陸法法理分析法律行為的結構來看真實出售制度,分導言以及正文五章,全文約三萬五千字。 導言部分簡述了本文的寫作目的、研究對象、研究方法以及相應的文獻綜述。 第一章先介紹了資產證券化的基本概念與流程,隨后立即集中在介紹真實出售制度的普遍性質。從其本質的角度探討真實出售的概念及其在我國資產證券化中的地位。 第二章介紹了參加真實出售的合格主體：發(fā)起者和受讓者。闡述了發(fā)起者和受讓者的資質、準入、性質特征,尤其是最重要的特殊目的信托,詳述了其法理在我國本地化的情況,以更好地解釋真實出售中的破產隔離效果。 第三章介紹了真實出售的客體,即合格的資產。并非所有能產生未來穩(wěn)定現金流的資產都能成為證券化的基礎資產,通過合格資產的特征、法律屬性、其在各國種類的枚舉以及可轉讓性上明確了這個問題,此外還討論了基礎資產相應的信用增級問題。 第四章介紹了真實出售行為的種類和無效、可撤銷要件。通過明確真實出售的基礎資產是應收債權這一情況,進一步分析了真實出售在我國適用的轉讓形式,與轉讓債權時產生的相應問題的解決。 最后的結語總結上述幾章中分別提到的我國真實出售法律制度中存在的問題,并提出了相應的建議和意見。

【關鍵詞】：
【學位授予單位】：華東政法大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：D922.287
【目錄】：

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本文編號：213191