發(fā)布時間：2022-12-05 23:32

　　企業(yè)的營運資金管理涉及日常經(jīng)營中的方方面面,是維持企業(yè)整體業(yè)務活動正常運轉的重要保障,其重要性不言而喻。但近幾年,國內(nèi)企業(yè)頻頻被爆出的債務違約事件、資金鏈斷裂危機,從某種程度上顯示出我國部分企業(yè)關于營運資金運行的財務政策機制和管理模式制定稍顯欠缺,企業(yè)管理者也普遍對營運資金的管理缺乏重視。而同時隨著國家供給側結構性改革的穩(wěn)步推進,汽車制造類企業(yè)在經(jīng)歷了消費者需求的爆發(fā)性增長后市場整體增速放緩,逐漸步入轉型調整的關鍵階段。汽車制造產(chǎn)業(yè),作為國民經(jīng)濟的重要組成部分,正面臨著種種壓力與挑戰(zhàn),適當提升汽車制造類企業(yè)的營運資金管理水平對促進該產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展具有重要意義。本文選取國內(nèi)汽車制造行業(yè)中的龍頭企業(yè)——SQ作為案例公司,在對其所處行業(yè)情況及營運資金狀況進行簡要概括后,對SQ公司基于渠道所實行的營運資金管理方式及管理現(xiàn)狀進行深入探究,從基于要素和基于渠道兩角度來評價公司營運資金的管理效率,同時結合該企業(yè)營運資金結構與資金短期償債能力對企業(yè)的營運資金管理成效進行了綜合評價,發(fā)現(xiàn)相比于同行業(yè)其他企業(yè)而言SQ公司的營運資金管理水平處于上游地位。在此基礎上,歸納總結了該公司營運資金管理模式上的優(yōu)勢,... 

【文章頁數(shù)】：75 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
        1.2.3 文獻評述
    1.3 論文研究方法和內(nèi)容框架
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 內(nèi)容框架
    1.4 本文創(chuàng)新及局限
        1.4.1 本文創(chuàng)新
        1.4.2 本文局限
2 營運資金管理概述
    2.1 營運資金管理目標及特點
        2.1.1 營運資金的定義與分類
        2.1.2 營運資金管理目標
        2.1.3 營運資金管理特點
    2.2 基于要素的營運資金管理
        2.2.1 基于要素的營運資金管理主要內(nèi)容
        2.2.2 基于要素的營運資金管理評價體系
        2.2.3 基于要素的營運資金管理局限性
    2.3 基于渠道的營運資金管理
        2.3.1 基于渠道的營運資金管理主要內(nèi)容
        2.3.2 基于渠道的營運資金管理評價體系
        2.3.3 基于渠道的營運資金管理優(yōu)勢
    2.4 汽車制造行業(yè)營運資金管理現(xiàn)狀
        2.4.1 汽車制造行業(yè)市場運行情況
        2.4.2 汽車制造行業(yè)營運資金管理特點
3 SQ公司營運資金管理案例分析
    3.1 SQ公司基本概況
        3.1.1 公司簡介
        3.1.2 組織架構
        3.1.3 經(jīng)營模式
    3.2 SQ公司營運資金情況分析
        3.2.1 SQ公司流動資產(chǎn)規(guī)模及結構分析
        3.2.2 SQ公司流動負債規(guī)模及結構分析
    3.3 SQ公司基于渠道的營運資金管理模式
        3.3.1 集約化的資金管理制度
        3.3.2 采購渠道的營運資金管理
        3.3.3 生產(chǎn)渠道的營運資金管理
        3.3.4 銷售渠道的營運資金管理
    3.4 SQ公司基于渠道的營運資金管理成效分析
        3.4.1 SQ公司營運資金周轉效率分析
        3.4.2 SQ公司營運資金償債能力分析
        3.4.3 基于渠道的營運資金管理模式優(yōu)勢分析
4 對汽車制造行業(yè)營運資金管理的啟示及建議
    4.1 重視供應商關系,嚴控原材料庫存
        4.1.1 構建供應商管理體系,關注應付賬款周期
        4.1.2 實現(xiàn)供應商間數(shù)據(jù)交互,嚴控庫存占用量
    4.2 以技術革新助力資金周轉,優(yōu)化生產(chǎn)計劃
        4.2.1 研發(fā)管理與BOM管理有機結合,加速營運資金周轉
        4.2.2 借助ERP系統(tǒng)優(yōu)化生產(chǎn)計劃,實現(xiàn)“以銷定產(chǎn)”
    4.3 加強經(jīng)銷商管理,把控資金回流
        4.3.1 構建經(jīng)銷商的評估體系,制定多樣化銷售政策
        4.3.2 重視應收賬款管理,加快資金回籠
    4.4 立足營運資金渠道管理,推動業(yè)務流程信息化
        4.4.1 樹立渠道意識,營運資金管理與業(yè)務流程相結合
        4.4.2 打造工業(yè)互聯(lián)網(wǎng),實現(xiàn)全流程信息化
        4.4.3 適度延伸產(chǎn)業(yè)鏈,強化渠道關系管理
5 研究結論與展望
    5.1 研究結論
    5.2 研究展望
參考文獻
致謝



本文編號：3710582