財(cái)務(wù)模式關(guān)乎社會保險(xiǎn)制度能否公平、可持續(xù)發(fā)展�，F(xiàn)行社會保險(xiǎn)制度模式,無論是現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制,抑或二者相結(jié)合的部分積累制,都存在一些內(nèi)在缺陷,既影響社會保險(xiǎn)功能充分發(fā)揮,又影響制度可持續(xù)發(fā)展。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支壓力業(yè)已反映出現(xiàn)行模式面臨的可持續(xù)發(fā)展挑戰(zhàn)。極具吸引力的住房公積金制度帶來的學(xué)理啟示是:可以構(gòu)建一種基金可借貸融通、而非無償給付的個(gè)人賬戶制社會保險(xiǎn)新模式。該模式不僅能彌補(bǔ)現(xiàn)行模式的內(nèi)在缺陷,還能將現(xiàn)收現(xiàn)付制互助共濟(jì)功能強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)和完全積累制激勵約束功能強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)有機(jī)融合起來,進(jìn)而既增強(qiáng)制度激勵約束功能,又拓寬社會互助范圍與途徑,因而更具公平性和可持續(xù)性,是深化改革的可選方向。

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【部分圖文】：

圖1住房公積金繳存金額及年增長率

期末增長201.52%；個(gè)人住房貸款率②則從“十一五”期末的61.53%上升到“十二五”期末的80.80%，2016年、2017年則進(jìn)一步上升至85%以上（見圖3）。綜合而言，住房公積金，無論是繳存、提取和貸款使用都非�；钴S，繳存額年增長率雖然比以前有所下降，但仍然處于13%以上....

圖3個(gè)人住房貸款金額及貸款率

·114·社會保險(xiǎn)專題研究比企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入的年增長高出1倍以上。較高的提取率和個(gè)人貸款率，不僅有助于提高住房公積金的使用率，還可以增強(qiáng)人們的獲得感，進(jìn)而激發(fā)他們參加的積極性。這些都說明，相對于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，住房公積金制度對職工具有更大的吸引力，而其背后的根本原因在....

圖2住房公積金提取額及提取率

·114·社會保險(xiǎn)專題研究比企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入的年增長高出1倍以上。較高的提取率和個(gè)人貸款率，不僅有助于提高住房公積金的使用率，還可以增強(qiáng)人們的獲得感，進(jìn)而激發(fā)他們參加的積極性。這些都說明，相對于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，住房公積金制度對職工具有更大的吸引力，而其背后的根本原因在....

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