賈朝林  李洲陽  張信波  重慶川九建設(shè)有限責(zé)任公司

摘要：本文介紹了施工單位如何在BT模式中采取相應(yīng)措施減小資金壓力。

關(guān)鍵詞：施工單位；項目管理；BT模式；資金

近幾年，BT模式在國內(nèi)發(fā)展非常迅速。該模式以“建設(shè)—移交”為基本特征，主要是指政府授權(quán)或委托的項目業(yè)主將投資建設(shè)項目通過招標(biāo)等方式確定融資人，由融資人負(fù)責(zé)項目資金籌措和工程建設(shè)，項目建成后，由政府授權(quán)或委托的項目業(yè)主按合同約定向融資人用現(xiàn)金或?qū)嵨锏姆绞交刭彙?sPAN lang=EN-US>BT模式管理形式多樣，融資人可獨立組建BT項目管理公司，對施工過程全程監(jiān)督，負(fù)責(zé)資金回籠，并控制投資風(fēng)險。雖然，BT項目利潤比較高，但在國家貨幣政策不確定因素影響下，BT模式中的施工單位，誰干的快，量計的早，錢收回及時，資金壓力就相對減小，企業(yè)才能在此模式中立足。因此，施工單位一定要采取積極措施，保證工程盡早完工，及時辦理計量及結(jié)算，減小資金壓力。

1、熟知銀行加強BT模式下的資金管理政策

BT項目的貸款需求量巨大，一般是由政府或上級主管部門提供足額的財產(chǎn)作抵押或相應(yīng)擔(dān)保。但作擔(dān)保的政府或部門財產(chǎn)也是有限的，抵押或擔(dān)保也是不現(xiàn)實。承接BT項目的單位，是要自行解決建設(shè)資金的，當(dāng)然會把所有可能利用的資金都用在項目上，而不是給自己購置價值連城的固定資產(chǎn)，凡是可以用貸款方式購買，毫無疑問是要貸款。如果出現(xiàn)資金無法回收，才發(fā)現(xiàn)有關(guān)建設(shè)單位沒有資產(chǎn)可以查封，放款金融機構(gòu)就承擔(dān)呆賬、壞賬的最大風(fēng)險。

BT這樣貸款金額巨大、項目周期漫長、深受國家宏觀政策影響的項目，加之一家單位往往同時或先后進(jìn)行著多個項目，只要其中一個項目的推進(jìn)上出了問題，只要一個項目未能如期移交出，整個資金鏈條就會出現(xiàn)問題，金融機構(gòu)就會最早受到最直接的影響。

由于目前金融機構(gòu)在BT項目上出現(xiàn)了大量問題，甚至呆賬、壞賬，作為金融機構(gòu)，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，加強貸后管理，建立有效的風(fēng)險控制機制。

銀監(jiān)會作為貨幣主導(dǎo)部門，理所當(dāng)然要控制放貸步伐。減少借貸單位借貸金額，削減借貸立項的工程項目，杜絕BT模式的“多米諾骨牌”發(fā)生。

因此，施工單位在干好工程同時，還要關(guān)注國家經(jīng)濟動向，熟知銀行加強BT模式下的資金管理政策。

2、緊跟BT項目管理公司工作步調(diào)

BT項目管理公司是工程項目安全、質(zhì)量與進(jìn)度第一責(zé)任體，也是工程價款結(jié)算與分配的主體單位。BT項目管理公司要杜絕工程項目安全事故的發(fā)生，杜絕返工現(xiàn)象出現(xiàn)，并要按BT合同規(guī)定按期交付合格工程實物。

如何將已完工程量的價款結(jié)算回來，如何分配到下轄施工單位，如何保證所屬施工單位工完場清時都有利潤，將是鞏固與穩(wěn)定所屬施工單位正常運行的首要問題。

對已完工程實物，BT項目管理公司督促各施工單位做好計量簽證工作，及時完善相關(guān)資料，做到分部分項工程即完，工程量簽證立馬結(jié)束。

合理調(diào)配資金的使用，周密計劃，要根據(jù)工程實施計劃。排出詳細(xì)的資金使用路線圖，同時還應(yīng)該有防止建設(shè)單位不能按BT合同及時足額支付的應(yīng)急預(yù)案。因此，BT項目管理公司將工程計量款分成以下三份：保證按工程實物分配的專用資金、按保證安全項目的專用基金，以及各種競賽、審計保證金等專項資金。

各項資金的形成、建立、提取、使用都要滿足現(xiàn)行管理規(guī)定。對各種資金單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

管理公司及施工單位要建立資金使用管理責(zé)任制，明確各類資金的管理部門，提高使用效率。在資金使用上，要堅持�？顚Ｓ茫咳霝槌龅脑瓌t，使各項資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。并要求建立好各類資金使用臺賬，加強資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

3、采取各種措施加快工程計量步伐

施工單位為保證工程計量及時，一定要做好以下幾方面工作，力促無安全質(zhì)量事故及無返工、無質(zhì)量缺陷發(fā)生。

3.1保證工程安全順利完成

如今，工程安全事故發(fā)生頻繁，國家已加大對傷殘人員的賠償力度。死亡1人直接經(jīng)濟損失將在100萬左右，而形成重傷殘人員賠償更是無底洞。因此，施工單位要采取各種措施，加大安全費用及安全防護(hù)用品投入，保證施工人員施工安全有保障。

3.2建立三本臺帳

0#臺帳：工程開工前期，一定要建立0#臺帳。項目部要組織施工人員對所屬工程進(jìn)行工程量復(fù)核，建立工程0#臺帳（相當(dāng)于是列工程量清單）。此項工作一定仔細(xì)，盡量避免少算、漏算、錯算。對設(shè)計圖紙出現(xiàn)的錯算、漏算、少算，一定要及早洽商。0#臺帳一定要形成電子與紙質(zhì)兩種，電子版為下一步做計量臺帳打好基礎(chǔ)。

計量臺帳：在0#臺帳的基礎(chǔ)上，建立計量臺帳。每期計量工作完成后，要將0#臺帳相對應(yīng)的工程量遞減，最終保證計量支付與0#臺帳總量相符。

變更工程臺賬：除此之外，還要建立變更工程臺賬。在計量臺帳基礎(chǔ)上，增加變更欄目。增則加少則減，并要及時計變更量，并在臺帳上反映出來，并做為竣工結(jié)算部分。

3.3建立資金需要計劃

3.4按已完工程實物抓緊計量

及時進(jìn)行工程結(jié)算和資金回收，不僅可以加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效益，還能有效確保項目經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。

工程進(jìn)度款是項目部在施工生產(chǎn)階段的主要資金來源，迅速、及時地驗工計價是及時結(jié)算和回收資金的基礎(chǔ)�，F(xiàn)場工程管理人員要隨時隨地要求業(yè)主檢查驗收已完工的工程項目，決不能累積到臨近結(jié)算日再追著業(yè)主進(jìn)行簽認(rèn)。對于運到現(xiàn)場的設(shè)備和材料，設(shè)備材料管理人員立即通知業(yè)主進(jìn)行檢查驗收并確認(rèn)數(shù)量，以作為申請設(shè)備材料預(yù)付款的支持文件。對于預(yù)制構(gòu)件、加工半成品等不能構(gòu)成工程量表獨立子項的，要努力說服業(yè)主在完成預(yù)制或加工后及時進(jìn)行驗收，并支付該子項一定比例的款項。

工程進(jìn)度款通常按月進(jìn)行結(jié)算，但月結(jié)算單從遞交到最終支付往往要經(jīng)過諸多環(huán)節(jié)，其中任何一個環(huán)節(jié)有異議或拖延，都將導(dǎo)致支付延期。因此，項目經(jīng)理部的計量人員要主動與工程技術(shù)人員配合，及時按合同相關(guān)條款規(guī)定和業(yè)主確認(rèn)的結(jié)算編制月結(jié)算單。工程進(jìn)度款結(jié)算賬單不僅要迅速及時，還要全面，不能漏項。

要指定專門人員跟蹤結(jié)算單的審批過程，遇到問題及時解決。同時，要與業(yè)主、業(yè)主代表以及現(xiàn)場監(jiān)理等相關(guān)人員建立良好關(guān)系，加強溝通交流，取得他們在施工過程中的支持。

3.5成立項目部資金管理中心，重視資金使用安全

資金管理是財務(wù)管理的核心，對于建設(shè)工程項目的順利實施和企業(yè)的生存發(fā)展具有關(guān)鍵性作用。只有資金管理好，才能保證資金良性循環(huán)，降低項目成本，提高項目效益，從而增強企業(yè)積累，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。施工單位成立以財務(wù)部為主要運行機制的資金管理中心，項目經(jīng)理為主要負(fù)責(zé)人，財務(wù)部長為管理中心主任，全面負(fù)責(zé)整個項目資金運作，協(xié)同各隊資金管理，監(jiān)督各隊資金運行，并加強資金籌備。

在項目施工期，資金流量非常大，及時計量后，，如何保障工程資金不被挪用，確保工程能夠順利進(jìn)行，工程后期不因項目資金而產(chǎn)生社會問題，是一項值得重視的工作。管理中心要針對此問題制定專門的辦法，例如加強與銀行之間的合作，簽訂存取款人員委托書，每月提供項目部在銀行進(jìn)出帳清單；凡超過一定數(shù)額的資金，都需要由項目經(jīng)理核簽后才能進(jìn)行支付；工程材料款需查證有關(guān)票據(jù)，工資需提供身份證、銀行卡號、簽名薄等，多方面盡可能減少項目資金外流，最大可能的保障資金安全、工程資金專款專用。

3.6正確選擇分包商和供應(yīng)商

選擇分包商、供應(yīng)商時應(yīng)選擇實力強、信譽好的企業(yè)，最好能簽訂戰(zhàn)略聯(lián)盟協(xié)議，這樣可以延長應(yīng)付款的周期。在保持資金總量不變的情況下，拉長資金鏈，同時確保資金鏈的安全運行。

4、配合項目業(yè)主加快工程回收

要抓緊組織和配合對施工項目的驗收，積極辦理驗收交付手續(xù)。施工單位在接到整個工程的移交證書后，要按照業(yè)主同意的格式，編制完善竣工資料，盡快遞交工程竣工報表。

在提交履約證書后一定時期內(nèi)，項目施工方要向業(yè)主遞交一份最終報表。最終報表除了對缺陷通知期內(nèi)完成的原未完工程項目和新增加工程項目的支付外，一般還包括經(jīng)雙方協(xié)商已達(dá)成一致的索賠款的支付。對有爭議的索賠問題要及時加強溝通協(xié)商，開展必要的公關(guān)活動，爭取盡快解決，以免妨礙項目的最終結(jié)算。

施工單位根據(jù)BT模式具體情況具體分析，區(qū)別對待，并結(jié)合企業(yè)的具體管理模式、BT管理公司管理模式認(rèn)真實施資金管理政策，及時應(yīng)變市場的需求，適應(yīng)市場，主動將企業(yè)放到BT市場的大潮中去歷練，才能保持企業(yè)的生命力，企業(yè)才能做大做強！

參考文獻(xiàn)：

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