閆振峰    鶴壁市高職體育文化有限公司

摘要：目前，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟體制的逐步完善，企業(yè)競爭的不斷加劇，企業(yè)為了更好的生存和發(fā)展必然需要強化、精化、細化企業(yè)管理。企業(yè)資金貫穿與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，對于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營至關重要，且資金管理本身就是企業(yè)管理的核心和財務管理的重要內(nèi)容。因此，企業(yè)應強化資金管理，提高資金使用效益，以便更好的提高企業(yè)經(jīng)濟效益。本文闡述了資金管理的相關觀念，列舉了一些目前企業(yè)資金管理中存在的問題，并提出一些解決這些問題的建議。

關鍵詞：資金管理  問題  建議

一、資金管理相關概念

1、資金管理的定義。資金管理是指企業(yè)依據(jù)市場環(huán)境和公司經(jīng)營目標和財務目標的要求合理配置企業(yè)資金，優(yōu)化企業(yè)資金的籌集、日常使用、項目投資等，以保證企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，并盡可能的提高企業(yè)資金使用效益。

，檢查和監(jiān)督資金的使用情況，考核資金的使用效果等。

3、資金管理的目的。資金管理的目的主要是組織企業(yè)資金合理供應，以保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動正常的進行；節(jié)約企業(yè)資金、不斷提高資金使用效率；提出合理的資金使用建議和措施，以不斷提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平等。

，對各項資金的使用，既要適應國家計劃任務的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營經(jīng)營狀況合理有效的使用資金；統(tǒng)一集中調(diào)配與分級管理相結合，建立資金使用的責任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地使用資金；專業(yè)管理與群眾管理相結合，財務會計部門與使用資金的有關部門分工協(xié)作，共同管好用好資金。

一、目前企業(yè)資金管理中存在的問題

才能提高資金使用效益和防止資金流失資金、使用資金的關鍵。一些企業(yè)對資金管理認識不到位，，片面性追求產(chǎn)量和產(chǎn)值，忽視了企業(yè)資金的管理，導致了企業(yè)資金管理工作沒有做好，甚至影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，給企業(yè)造成了巨大的損失。

4、企業(yè)資金管理體系缺失、資金日常管理混亂。企業(yè)沒有建立有效的資金管理體系，導致了資金管理工作無規(guī)可循、無章可依，增加了資金管理工作的難度。企業(yè)日常資金的籌集、使用等不能嚴格管理、存在很大的隨意性，致使其職責不分，越權行事，造成資金管理混亂，資金監(jiān)控不嚴，會計信息失真等現(xiàn)象，導致了資金的使用效益低下。

二、解決企業(yè)資金管理中存在問題的建議

2、提高企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì)。目前，財務人員的主要工作已經(jīng)開始由財務核算向財務預測、決策、分析、監(jiān)督等管理職能方向轉(zhuǎn)化。財務人員的管理與控制職能更加突出和有效,在經(jīng)營管理和經(jīng)營決策中的作用和地位不斷提高,從事后反映企業(yè)經(jīng)營狀況更多地轉(zhuǎn)向事前預測和事中監(jiān)督控制,工作范圍進一步拓展。更重要的責任和更豐富的工作內(nèi)容對財務人員的素質(zhì)提出了更高的要求。任何核算方法和內(nèi)部會計制度的成效都取決于設計水平和高素質(zhì)的人員貫徹執(zhí)行。為此,加強對財務人員對多種業(yè)務實施全面的制度設計與遵循性訓練,同時經(jīng)常檢查和評價每個職工的工作成績,會大大有助于提高會計核算和內(nèi)部會計控制制度的成效。

參考文獻：

1、周世福 企業(yè)資金管理中存在的問題及對策[J] 郵電企業(yè)管理 1995年12期

2、張瀛霞 強化企業(yè)資金管理之我見[J] 吉林財稅 2000年08期

3、戴共能 加強企業(yè)資金管理重在抓措施[J] 福建金融 1991年12期

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