隨著經濟水平的發(fā)展,商業(yè)銀行逐漸成為經濟生活中重要的機構,它已經與各個行業(yè)的經濟實體密切聯系。隨著對我國金融行業(yè)改革力度的加深加強,中國金融行業(yè)將面臨來自世界各國的巨大挑戰(zhàn)。據調查顯示,截止到2018年年底,我國新增信貸15.98萬億元,比2017全年增加了2.46萬億元,2019年僅1月份就累計發(fā)行信貸資金2.7萬億元。我國目前的經濟增長呈現出放緩趨勢,隨著經濟環(huán)境的下行,不良貸款將逐步暴露,信貸業(yè)務出現了嚴重的誠信問題,商業(yè)銀行主要通過增加信貸業(yè)務數量,來提高銀行營業(yè)額。因此,將信貸業(yè)務的風險控制在可控范圍是商業(yè)銀行工作的重點。商業(yè)銀行的內部審計部門作為商業(yè)銀行自身的業(yè)務監(jiān)督者、風險防控者、咨詢服務者,也在商業(yè)銀行的各項業(yè)務,尤其是信貸業(yè)務中扮演著不可或缺的角色。本文對商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部材料及相關文獻進行了研究,委托代理理論、風險管理理論以及免疫系統(tǒng)理論的基礎。分別從信貸業(yè)務風險防控、貸款抵押擔保監(jiān)管、貸后資金監(jiān)控、不良貸款處置和對員工行為控制五個方面對YL分行信貸業(yè)務內部審計目前存在的困境進行了描述,分析YL分行信貸業(yè)務內部審計作用弱化的原因:內部審計風險評估作用不突出、內部審...

【文章頁數】：36 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究內容及方法
        1.2.1 研究內容
        1.2.2 研究方法
    1.3 文獻綜述
        1.3.1 國外研究現狀
        1.3.2 國內研究現狀
        1.3.3 文獻評述
第2章 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計概述及其理論基礎
    2.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計概述
        2.1.1 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計主要流程
        2.1.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計主要特點
        2.1.3 商業(yè)銀行內部審計對信貸業(yè)務的作用
    2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計理論基礎
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 風險管理理論
        2.2.3 免疫系統(tǒng)理論
第3章 YL分行信貸業(yè)務內部審計案
    3.1 YL分行所在銀行內部審計發(fā)展概況
    3.2 YL分行信貸業(yè)務內部審計面臨困境
        3.2.1 內部審計對信貸風險“事后方知曉”
        3.2.2 內部審計對抵押弱化“可查不易防”
        3.2.3 內部審計對貸后資金“能責更難控”
        3.2.4 內部審計對不良貸款“瞻前難顧后”
        3.2.5 內部審計對員工控制“令行禁不止”
第4章 YL分行信貸業(yè)務內部審計作用弱化分析
    4.1 內部審計風險評估作用不突出
    4.2 內部審計人員專業(yè)勝任能力不足
    4.3 內部審計結果執(zhí)行力度較弱
    4.4 內部審計對企業(yè)員工行為約束力不強
第5章 YL分行信貸業(yè)務內部審計案的啟示
    5.1 審計主體的客觀化和專業(yè)化
        5.1.1 確立內部審計在組織架構中的地位
        5.1.2 保證內部審計人才的專業(yè)能力和職業(yè)審慎
    5.2 審計內容的全面化和深入化
        5.2.1 信貸業(yè)務流程內部審計主要風險點
        5.2.2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計關注重點
    5.3 風險控制的系統(tǒng)化和免疫化
        5.3.1 加強風險系統(tǒng)控制
        5.3.2 強化商業(yè)銀行內部審計“免疫系統(tǒng)”作用
    5.4 審計方法的效率化和新興化
        5.4.1 現場審計與非現場審計相結合
        5.4.2 重視新興信息化技術在內部審計的運用
參考文獻
作者簡歷
后記



本文編號：3979284