商業(yè)銀行的集團客戶是指企業(yè)集團客戶。企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接的控制關(guān)系,或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的客戶群。根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同,集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品原材料,以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售或者集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。關(guān)聯(lián)交易雖然具有降低交易成本的作用,但它是以非公允條件為基礎(chǔ)的,違反了公平競爭原則,損害了債權(quán)銀行的合法權(quán)益,這是關(guān)聯(lián)交易的一般特征,也是實踐中判斷集團客戶是否存在關(guān)聯(lián)交易的標準。商業(yè)銀行提高集團客戶授信業(yè)務(wù)管理水平的關(guān)鍵在于有效識別和防范關(guān)聯(lián)交易。本文通過調(diào)查商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù),深入分析了集團客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)的特征;揭示了集團客戶的整體狀況和集團客戶的信用風險特征;提出了識別關(guān)聯(lián)企業(yè)的總體原則、特征和具體方法;研究了關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀、產(chǎn)生的原因（動機）、危害以及關(guān)聯(lián)交易的具體識別方法。提出了防范關(guān)聯(lián)交易的對策建議。根據(jù)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的會計學指標體系:第一股東股權(quán)比例、關(guān)聯(lián)方應收（付）賬款比率、關(guān)聯(lián)方其他應收（付）款比率、其他業(yè)務(wù)利潤率、投資收益率、營業(yè)外收支凈額率等建... 

【文章來源】：電子科技大學四川省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：56 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 引言
    1.1 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容
    1.4 主要創(chuàng)新之處
第二章 集團客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別
    2.1 集團客戶
    2.2 關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別
第三章 關(guān)聯(lián)交易及其危害
    3.1 關(guān)聯(lián)交易的定義
    3.2 關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)方的界定
    3.3 關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)狀
    3.4 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的原因和影響
    3.5 關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的危害
    3.6 關(guān)聯(lián)交易引發(fā)信貸風險剖析
第四章 關(guān)聯(lián)交易識別指標建立與評估
    4.1 識別集團客戶關(guān)聯(lián)交易的原則和思路
    4.2 評價指標體系建立
第五章 關(guān)聯(lián)交易識別案例分析
    5.1 確定指標權(quán)重
    5.2 建立評價模型
    5.3 案例分析
第六章 關(guān)聯(lián)交易危害防范政策建議
    6.1 對銀行內(nèi)部的對策建議
    6.2 對銀行外部的對策建議
第七章 結(jié)論
致謝
參考文獻


【參考文獻】：
期刊論文
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[8]對集團客戶關(guān)聯(lián)交易信用風險監(jiān)管現(xiàn)狀與制度成因的分析[J]. 付勝華,范建學.  上海金融. 2006(12)
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本文編號：3209979