目前,隨著金融市場(chǎng)化、銀行業(yè)務(wù)多樣化的發(fā)展,商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)事件頻繁發(fā)生。面對(duì)動(dòng)蕩的金融環(huán)境,商業(yè)銀行本身的內(nèi)控體系對(duì)抵御風(fēng)險(xiǎn)而言至關(guān)重要。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言,內(nèi)部控制建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期存在的薄弱環(huán)節(jié)。GS商業(yè)銀行作為目前我國(guó)境內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)規(guī)模均是最大的商業(yè)銀行,在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融體系中承擔(dān)著非常重要的職能,雖然經(jīng)過(guò)多年探索,其自身內(nèi)部控制建設(shè)在逐步優(yōu)化改進(jìn)、趨于完善,但仍存在許多不足和可以繼續(xù)進(jìn)行優(yōu)化的空間。本文在控制論以及系統(tǒng)論等理論指導(dǎo)下,采用了案例分析法、PEST分析法、規(guī)范研究法等對(duì)GS商業(yè)銀行內(nèi)部控制優(yōu)化問(wèn)題進(jìn)行研究。以GS商業(yè)銀行2017年內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生領(lǐng)域及涉及專業(yè)的案件數(shù)量為切入點(diǎn),詳細(xì)描述GS商業(yè)銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及在內(nèi)部控制五要素中存在的問(wèn)題,最后提出內(nèi)部控制的優(yōu)化策略方案。從優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、優(yōu)化控制活動(dòng)、優(yōu)化信息交流渠道和優(yōu)化監(jiān)督體系五個(gè)方面,分別闡述了優(yōu)化的具體思路。希望能夠在理論和實(shí)踐上對(duì)GS商業(yè)銀行內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化建設(shè)和穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)起到促進(jìn)作用。 

【文章來(lái)源】：山東理工大學(xué)山東省

【文章頁(yè)數(shù)】：48 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 引言
    1.1 選題背景
    1.2 研究意義
    1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)
        1.3.1 國(guó)內(nèi)研究綜述
        1.3.2 國(guó)外研究綜述
    1.4 研究方法、內(nèi)容及研究框架
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究?jī)?nèi)容
        1.4.3 研究框架
第二章 相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制概述
        2.1.1 內(nèi)部控制概念
        2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概念
    2.2 內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
        2.2.1 控制理論
        2.2.2 系統(tǒng)論
第三章 GS商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀——以ZB分行為例
    3.1 GS商業(yè)銀行基本情況——以ZB分行為例
        3.1.1 ZB分行總體概況
        3.1.2 ZB分行內(nèi)部控制總體要求
    3.2 ZB分行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)
        3.2.2 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍
        3.2.3 內(nèi)部控制工作開(kāi)展
    3.3 內(nèi)部控制高頻專業(yè)領(lǐng)域
    3.4 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)高頻事件
        3.4.1 存款業(yè)務(wù)領(lǐng)域案例分析
        3.4.2 信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域案件分析
第四章 GS商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及環(huán)境分析
    4.1 GS商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境方面存在的問(wèn)題
        4.1.1 內(nèi)部控制重視程度不夠
        4.1.2 公司體制治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善
        4.1.3 組織結(jié)構(gòu)層級(jí)多,內(nèi)部管理難度大
    4.2 GS商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問(wèn)題
    4.3 GS商業(yè)銀行控制活動(dòng)存在的問(wèn)題
        4.3.1 制度制定能力有待進(jìn)一步提升
        4.3.2 考核管理機(jī)制有待進(jìn)一步加強(qiáng)
    4.4 GS商業(yè)銀行信息與溝通存在的問(wèn)題
    4.5 GS商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督存在的問(wèn)題
        4.5.1 監(jiān)督審計(jì)部門分布范圍少
        4.5.2 內(nèi)控合規(guī)部門缺乏其獨(dú)立性
    4.6 GS商業(yè)銀行內(nèi)部控制內(nèi)外部環(huán)境分析
        4.6.1 內(nèi)部環(huán)境分析
        4.6.2 基于PEST的外部環(huán)境分析
第五章 優(yōu)化GS商業(yè)銀行內(nèi)部控制策略
    5.1 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境策略
        5.1.1 完善架構(gòu)體系
        5.1.2 規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)
        5.1.3 規(guī)避員工違紀(jì)行為
    5.2 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略
        5.2.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念
        5.2.2 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與差異化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相結(jié)合策略
    5.3 優(yōu)化控制活動(dòng)策略
        5.3.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制考核管理機(jī)制建設(shè)
        5.3.2 建立相互的制約機(jī)制
        5.3.3 內(nèi)部控制電子系統(tǒng)建設(shè)
        5.3.4 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防控操作指導(dǎo)
    5.4 優(yōu)化信息交流渠道策略
    5.5 優(yōu)化監(jiān)督體系策略
        5.5.1 建立和完善信息披露制度
        5.5.2 優(yōu)化內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制
        5.5.3 加大內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任人的懲罰力度
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3176967