本文關(guān)鍵詞：AH公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)研究

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【摘要】：近年來(lái),全球知名企業(yè)審計(jì)失敗案例頻發(fā),我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)又處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期,各個(gè)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素與日俱增,AH公司所處的化工行業(yè)本身屬于高危高污染行業(yè),其本身作為河南省的龍頭企業(yè),在整體宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不佳和環(huán)境政策日益嚴(yán)厲的情況下,其所面臨的環(huán)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大,在這樣的背景下,若想增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)力,保持長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展,就要提高其自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控能力,做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行事前防范,以減少企業(yè)損失,在這個(gè)過(guò)程中內(nèi)審部門(mén)作為企業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)的影響引起足夠重視,因此風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的引入成為必然趨勢(shì)。本文采用定性與定量相結(jié)合,通過(guò)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查,運(yùn)用理論聯(lián)系實(shí)際以及文獻(xiàn)研究的方法對(duì)AH公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法進(jìn)行研究。通過(guò)查閱相關(guān)文獻(xiàn)資料,筆者首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的理論基礎(chǔ)進(jìn)行簡(jiǎn)要回顧,通過(guò)參與其內(nèi)部審計(jì)工作并和有關(guān)人員進(jìn)行深入交流等方式,進(jìn)一步了解AH公司實(shí)際情況,對(duì)其內(nèi)部審計(jì)部門(mén)由賬項(xiàng)導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的過(guò)程及原因有了大致了解,筆者在此基礎(chǔ)上對(duì)AH公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的基本情況進(jìn)行了介紹,并就工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題如沒(méi)有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè),從企業(yè)層面進(jìn)行原因剖析,最后針對(duì)AH公司審計(jì)現(xiàn)狀提出比如建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)、提高內(nèi)審人員綜合素質(zhì)以及更新審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)等建議。筆者希望通過(guò)對(duì)AH公司內(nèi)審部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方式存在問(wèn)題以及對(duì)策的研究,能夠?yàn)榛ば袠I(yè)或者是該類(lèi)規(guī)模的民營(yíng)企業(yè)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)時(shí)提供一些幫助,能夠確實(shí)發(fā)揮其價(jià)值增值功能,提高經(jīng)濟(jì)效益。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向 風(fēng)險(xiǎn)管理
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類(lèi)號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 緒論9-14
• 0.1 研究背景及意義9-10
• 0.1.1 研究背景9-10
• 0.1.2 研究意義10
• 0.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述10-12
• 0.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述10-11
• 0.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述11-12
• 0.3 研究方法與思路框架12-14
• 0.3.1 研究方法12
• 0.3.2 思路框架12-14
• 1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)14-17
• 1.1 系統(tǒng)理論14-15
• 1.2 戰(zhàn)略管理理論15
• 1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理理論15-17
• 2 AH公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)用現(xiàn)狀17-23
• 2.1 公司簡(jiǎn)介17-18
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)基本情況18-21
• 2.2.1 AH公司內(nèi)審部門(mén)組織架構(gòu)18-19
• 2.2.2 AH公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作制度建設(shè)情況19
• 2.2.3 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)權(quán)限19
• 2.2.4 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作基本流程19-20
• 2.2.5 AH公司審計(jì)部門(mén)業(yè)務(wù)情況20-21
• 2.3 AH公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)開(kāi)展情況21-23
• 2.3.1 審計(jì)計(jì)劃階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估21-22
• 2.3.2 根據(jù)審計(jì)計(jì)劃實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)22
• 2.3.3 編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告22-23
• 3 AH公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)中存在的問(wèn)題及原因分析23-31
• 3.1 AH公司內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用中存在的問(wèn)題23-27
• 3.1.1 尚未建立內(nèi)容詳實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)23-24
• 3.1.2 未能對(duì)審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱24-25
• 3.1.3 特定職能未能充分發(fā)揮25-26
• 3.1.4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理26
• 3.1.5 IAAP審計(jì)軟件無(wú)法及時(shí)對(duì)環(huán)境變化作出反應(yīng)26-27
• 3.2 AH公司內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題的原因分析27-31
• 3.2.1 管理層工作思路未及時(shí)更新27-28
• 3.2.2 審計(jì)人員欠缺職業(yè)勝任能力28
• 3.2.3 AH公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)置不完善28-29
• 3.2.4 AH公司尚未設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)29-30
• 3.2.5 企業(yè)未形成完善的計(jì)算機(jī)審計(jì)環(huán)境30-31
• 4 AH公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的建議31-35
• 4.1 建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)31
• 4.2 提高審計(jì)人員的綜合能力和職業(yè)素養(yǎng)31-32
• 4.3 轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)職能,提供增值服務(wù)32-33
• 4.4 建立雙重領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)33
• 4.5 更新審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)33-35
• 5 結(jié)論35-36
• 參考文獻(xiàn)36-39
• 致謝39

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中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 鐘崴;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)之我見(jiàn)[J];江西審計(jì)與財(cái)務(wù);2002年05期

2 強(qiáng)殿英,徐大濤;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)∶風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代的尺子[J];內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟(jì);2002年06期

3 曾萌;我國(guó)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題[J];財(cái)會(huì)月刊;2003年15期

4 徐偉;試論風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)及其在我國(guó)的運(yùn)用[J];審計(jì)研究;2004年04期

5 謝榮,吳建友;現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)基本內(nèi)涵分析[J];審計(jì)研究;2004年05期

6 李兆華,劉芳;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的風(fēng)險(xiǎn)因素分析[J];哈爾濱商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2004年06期

7 李瑞;黃焱W，

本文編號(hào)：863391