本文關鍵詞：公司治理視角下的C銀行內(nèi)部審計問題研究

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【摘要】：最近幾年,隨著銀行間的競爭日益加劇,為能盡量多的占領市場份額,各家銀行不斷擴大經(jīng)營規(guī)模,這顯著增加了銀行的收益,但相應的也產(chǎn)生了許多潛在風險。因此,加強公司治理改革,降低風險,實現(xiàn)穩(wěn)健運營是目前銀行所面臨的一項艱巨的任務。內(nèi)部審計是完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風險管理、改進公司治理的重要手段。目前,在實際應用及操作中,我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計仍然存在缺陷。本文以C銀行為例,對目前該銀行的公司治理、內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計等狀況進行分析,指出現(xiàn)階段存在的問題,并提出綜合改進方法,通過多樣的手段來提升C銀行的內(nèi)部審計的綜合水平,為內(nèi)部審計在商業(yè)銀行公司治理中發(fā)揮應有的作用提高足夠的空間,最大程度實現(xiàn)其價值,更好的為經(jīng)營管理者服務。
【關鍵詞】：公司治理 內(nèi)部控制 風險管理 內(nèi)部審計
【學位授予單位】：黑龍江大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-10
• 緒論10-14
• 一、論文研究的背景10-11
• 二、論文研究的目的和意義11-12
• （一）研究的目的11
• （二）研究的意義11-12
• 三、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-13
• （一）國外研究現(xiàn)狀12
• （二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 四、主要內(nèi)容和研究方法13-14
• （一）主要內(nèi)容13
• （二）研究方法13-14
• 第一章 相關理論綜述14-21
• 第一節(jié) 公司治理理論14-17
• 一、公司治理基本理論14
• 二、公司治理模式概述14-17
• 第二節(jié) 內(nèi)部控制和全面風險管理理論17-19
• 一、內(nèi)部控制理論17-18
• 二、全面風險管理理論18
• 三、內(nèi)部控制與風險管理的關系18-19
• 第三節(jié) 內(nèi)部審計理論19-20
• 一、IIA內(nèi)部審計定義19
• 二、公司治理與內(nèi)部審計的關系19-20
• 三、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制以及全面風險管理的關系20
• 本章小結20-21
• 第二章 C銀行公司治理及內(nèi)部控制現(xiàn)狀21-37
• 第一節(jié) C銀行公司治理現(xiàn)狀21-23
• 一、C銀行簡介21
• 二、“三會”設立的基本情況21-22
• 三、信息披露情況22
• 四、關聯(lián)交易管理情況22-23
• 五、投資者關系管理情況23
• 第二節(jié) C銀行內(nèi)部控制及風險管理現(xiàn)狀23-32
• 一、內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-29
• 二、C銀行全面風險管理現(xiàn)狀29-32
• 第三節(jié) C銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀32-35
• 一、內(nèi)部審計定位32-33
• 二、C銀行內(nèi)部審計指標建設33-34
• 三、C銀行內(nèi)部審計工作取得的成效34-35
• 本章小結35-37
• 第三章 C銀行內(nèi)部審計問題分析37-47
• 第一節(jié) C銀行公司治理問題分析37
• 一、信息披露制度尚需進一步完善37
• 二、績效考核機制需進一步改進37
• 第二節(jié) C銀行內(nèi)部控制審計存在的問題37-43
• 一、內(nèi)部控制環(huán)境審計問題分析37-39
• 二、風險評估內(nèi)部審計問題分析39-40
• 三、控制活動審計問題分析40-42
• 四、監(jiān)督評價與糾正內(nèi)部審計問題分析42-43
• 五、信息交流與溝通內(nèi)部審計問題分析43
• 第三節(jié) C銀行風險管理審計問題分析43-45
• 一、對風險管理審計手段相對單一43-44
• 二、審計在風險管理工作中的角色定位不明確44
• 三、審計建議有效性不足44
• 四、審計工作缺少對風險的預測分析44-45
• 第四節(jié) C銀行內(nèi)部審計指標體系問題分析45
• 一、指標權重設計合理性不足45
• 二、個別指標評價內(nèi)容覆蓋面不夠45
• 本章小結45-47
• 第四章 C銀行公司治理框架下內(nèi)部審計的改進措施47-62
• 第一節(jié) 公司治理存在問題改進措施47-48
• 一、完善信息披露制度，形成更為有效的公眾監(jiān)督機制47
• 二、建立以業(yè)績?yōu)閷虻墓芾韺蛹钆c約束機制47-48
• 第二節(jié) C銀行內(nèi)部控制審計改進措施48-57
• 一、內(nèi)控環(huán)境審計問題改進措施48-49
• 二、風險評估審計問題改進措施49-51
• 三、控制活動審計問題改進措施51-52
• 四、監(jiān)督評價與糾正審計問題改進措施52-55
• 五、信息交流與溝通審計問題改進措施55-57
• 第三節(jié) C銀行風險管理審計問題改進措施57-59
• 一、完善風險管理審計手段57-58
• 二、明確審計在風險管理中的角色58
• 三、提出合理化審計建議58-59
• 四、重視風險預測及提示工作59
• 第四節(jié) C銀行內(nèi)部審計指標建設和完善59-60
• 一、合理分配指標權重59-60
• 二、完善指標評價內(nèi)容60
• 本章小結60-62
• 結論62-63
• 參考文獻63-65
• 致謝65-66
• 攻讀學位期間發(fā)表的學術論文66

【相似文獻】

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