本文關鍵詞：A外資法人銀行內部審計有效性研究

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【摘要】：內部審計在現代企業(yè)發(fā)展進程中起到越來越重要的作用,而內部審計的有效性直接關系到內部審計的生存與發(fā)展,有必要基于我國現行的制度環(huán)境,對我國內部審計的有效性問題進行深入細致的調查、探討與研究。本文在對內部審計有效性的重要性進行充分闡述的前提下,通過對外資法人銀行A銀行的內部審計的有效性狀況進行了實地現場的調查以及研究分析,獲取第一手信息和資料,從該行內審組織架構的獨立性、審計人員素質、規(guī)章制度、信息化利用程度等方面,分析了A外資法人銀行內部審計有效性的現狀和不足；就內審部門機構設置不合理、業(yè)務競爭壓力大、人力資源管理不完善、審計技術不夠成熟這四個方面具體分析了企業(yè)內部審計有效性不足產生的主要原因；以及在對國內外金融機構內部審計的先進經驗進行梳理、歸納和總結的基礎上,有針對性的提出了提高A銀行內部審計有效性的改進建議和切實可行的具體措施,進而降低銀行風險,提高銀行市場競爭能力。本篇論文總共分為如下六個章節(jié)：第一章導論部分包括四個方面,即選題的背景與意義、文獻綜述、本文的研究思路和研究框架,以及本文的創(chuàng)新點與不足；第二章闡述了內部審計及其有效性的一般理論；接下來,第三章分析了A銀行內部審計有效性的現狀；第四章分析了影響A銀行內部審計有效性的因素,進一步挖掘了A銀行內部審計有效性不足的問題產生的根本原因；然后第五章針對第四章所分析的原因,有針對性的提出了增強A銀行內部審計有效性的具體措施和解決方案,最后一章是本篇論文的結論部分。
【關鍵詞】：外資法人銀行 內部審計 有效性
【學位授予單位】：山東大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要9-10
• ABSTRACT10-12
• 第1章 導論12-21
• 1.1 選題的背景與意義12-14
• 1.1.1 本文的選題背景12-13
• 1.1.2 本文的選題意義13-14
• 1.2 文獻綜述14-18
• 1.2.1 國外研究文獻綜述14-16
• 1.2.2 國內研究文獻綜述16-18
• 1.3 本文的研究思路和研究框架18-19
• 1.3.1 本文的研究思路18
• 1.3.2 本文的研究框架18-19
• 1.4 本文的主要創(chuàng)新點19-21
• 第2章 內部審計及其有效性的理論概述21-29
• 2.1 內部審計概念21-24
• 2.1.1 內部審計定義21-22
• 2.1.2 內部審計定義的發(fā)展簡史22-23
• 2.1.3 內部審計的特征23-24
• 2.2 內部審計有效性的理論概述24-29
• 2.2.1 內部審計有效性的概念24
• 2.2.2 內部審計有效性的評價標準24-25
• 2.2.3 內部審計有效性的影響因素25-29
• 第3章 A銀行內部審計有效性的現狀分析29-41
• 3.1 我國外資銀行發(fā)展現狀及監(jiān)管要求29-30
• 3.1.1 我國外資銀行發(fā)展現狀29
• 3.1.2 銀監(jiān)局對于外資法人銀行內部審計有效性的監(jiān)管要求29-30
• 3.2 A銀行及其內部審計有效性的現狀30-31
• 3.2.1 A銀行基本概況30
• 3.2.2 A銀行內部審計有效性的現狀30-31
• 3.3 國內外商業(yè)銀行內部審計有效性現狀分析31-32
• 3.3.1 國外商業(yè)銀行內部審計有效性現狀分析31-32
• 3.3.2 我國國內商業(yè)銀行內部審計有效性現狀分析32
• 3.4 A銀行內部審計有效性存在的問題32-41
• 3.4.1 內部審計獨立性缺失32-37
• 3.4.2 內部審計部門人力資源方面存在缺陷37-38
• 3.4.3 內部審計規(guī)章制度不夠完善38-39
• 3.4.4 內部審計工作信息化程度較低39-41
• 第4章 A銀行內部審計有效性問題產生的原因分析41-47
• 4.1 內部審計機構設置不合理41-42
• 4.2 內審部門人力資源管理不完善42-43
• 4.3 業(yè)務競爭壓力大43-46
• 4.4 審計技術不成熟46-47
• 第5章 A銀行內部審計有效性的改進建議47-58
• 5.1 完善內部審計制度47-48
• 5.1.1 完善并細化各種內部審計制度47
• 5.1.2 充分發(fā)揮風險導向內部審計的作用47-48
• 5.1.3 積極開展經濟責任審計48
• 5.2 加強A銀行內部審計的專業(yè)化團隊建設48-50
• 5.2.1 完善內部審計人員準入制度及評價考核機制48-49
• 5.2.2 加強培訓和繼續(xù)教育49
• 5.2.3 內部審計人員需要定期到業(yè)務部門掛職鍛煉49-50
• 5.3 提高內審部門的獨立性50-53
• 5.3.1 建立集中化的區(qū)域審計中心50-51
• 5.3.2 按照業(yè)務條線對內審員進行分組51-53
• 5.3.3 建立內審部門獨立的統(tǒng)一的預算制度53
• 5.4 加強內部審計的信息化建設53-58
• 5.4.1 我國商業(yè)銀行內部審計信息系統(tǒng)建設經驗54-55
• 5.4.2 對A銀行開發(fā)內部審計信息系統(tǒng)的建議55-58
• 第6章 結論與展望58-61
• 6.1 結論58
• 6.2 本文的一些不足58-59
• 6.3 展望59-61
• 參考文獻61-64
• 致謝64-65
• 附件65

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