發(fā)布時(shí)間：2017-07-08 09:16

  本文關(guān)鍵詞：中國人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型研究

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【摘要】：近年來尤其是2008年金融危機(jī)以來,在深度應(yīng)對危機(jī)的過程中逐漸形成了兩種重要趨勢,一種是為組織增加價(jià)值、改進(jìn)中央銀行治理的探索不斷推進(jìn),一種是樹立宏觀審慎視角、加快中央銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐。與上述趨勢相適應(yīng)的,內(nèi)部審計(jì)行業(yè)也發(fā)生深刻變化,突出的表現(xiàn)為審計(jì)的理念、目標(biāo)、職能、內(nèi)容等更多的體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的要求,更加注重為組織增加價(jià)值服務(wù)。金融危機(jī)的演變和內(nèi)審行業(yè)的轉(zhuǎn)型對內(nèi)部審計(jì)服務(wù)于央行治理提出了新的更高要求。近年來,人民銀行大力推動內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展,旨在提升內(nèi)部審計(jì)為央行增加價(jià)值和治理服務(wù)的能力和作用。確立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的重要目標(biāo)和主要任務(wù)。目前,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式基本架構(gòu)已經(jīng)確立,但“如何開展有效風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)”、“如何將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與完善人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和治理緊密結(jié)合”,以及“如何讓有效發(fā)揮內(nèi)審部門在推進(jìn)人民銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用”等問題尚無明確答案。正是在上述背景下,本人全面的綜述風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展,而后引入國際央行經(jīng)驗(yàn),立足于人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際,和面臨的現(xiàn)實(shí)問題,利用定量數(shù)字運(yùn)算對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向模式模型的構(gòu)建,明確內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型總方向,開展了人民銀行內(nèi)審的轉(zhuǎn)型研究。目前,關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的建立、實(shí)施方面的研究較少,尤其是關(guān)于中央銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式構(gòu)建及內(nèi)部審計(jì)與中央銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系融合方面的論述更是有待開展。因此,對人民銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式開展研究,是金融危機(jī)后改進(jìn)央行治理倒逼效應(yīng)的自然結(jié)果,也是適應(yīng)內(nèi)審發(fā)展進(jìn)化新趨勢的選擇,更是人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的內(nèi)在要求。本文從人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型面臨的問題出發(fā),通過參考國外央行經(jīng)驗(yàn)和構(gòu)建模型來解答怎樣解決問題,也具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和應(yīng)用價(jià)值。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)審轉(zhuǎn)型 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì) 價(jià)值增值
【學(xué)位授予單位】：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 內(nèi)容摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-13
• 1.1 研究意義和背景9-10
• 1.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)國內(nèi)外綜述10-12
• 1.2.1 國外風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)研究10-12
• 1.2.2 我國風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)研究12
• 1.3 研究方法和創(chuàng)新12
• 1.4 論文的主要內(nèi)容12-13
• 第2章 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)概述13-19
• 2.1 中國人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型背景13-15
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)概念15-16
• 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)15
• 2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)15
• 2.2.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理15-16
• 2.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程16-17
• 2.3.1 賬項(xiàng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)16-17
• 2.3.2 制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)17
• 2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)17
• 2.4 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)勢17-19
• 第3章 人民銀行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型面臨的問題19-22
• 3.1 功能定位與現(xiàn)實(shí)操作存在差距20
• 3.2 未建立風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)和內(nèi)部控制評價(jià)體系20-21
• 3.3 內(nèi)審人員的職業(yè)素質(zhì)不能適應(yīng)新的形勢21-22
• 第4章 國外中央銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)持續(xù)性管理的經(jīng)驗(yàn)22-33
• 4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理22-24
• 4.1.1 中央銀行的目標(biāo)設(shè)定22
• 4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)識別和分類22-23
• 4.1.3 中央銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架和治理結(jié)構(gòu)23
• 4.1.4 內(nèi)審在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色與職責(zé)23-24
• 4.2 操作風(fēng)險(xiǎn)管理24-29
• 4.2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)定義及治理結(jié)構(gòu)24
• 4.2.2 西班牙銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程與工具24-28
• 4.2.3 風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告28-29
• 4.3 業(yè)務(wù)持續(xù)性管理29-31
• 4.3.1 業(yè)務(wù)持續(xù)性管理概論29
• 4.3.2 英格蘭銀行業(yè)務(wù)持續(xù)性管理實(shí)務(wù)29-31
• 4.4 對我國中央銀行的啟示31-33
• 4.4.1 完善人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架31
• 4.4.2 改進(jìn)人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)評估與分析工作31
• 4.4.3 積極采用新的風(fēng)險(xiǎn)管理工具31-32
• 4.4.4 改進(jìn)人民銀行應(yīng)急工作的管理32-33
• 第5章 人民銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型構(gòu)想33-47
• 5.1 以職能增值為目標(biāo),促進(jìn)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型33-37
• 5.1.1 內(nèi)審轉(zhuǎn)型,首先是觀念轉(zhuǎn)型33
• 5.1.2 內(nèi)審轉(zhuǎn)型,價(jià)值增值是路徑33-36
• 5.1.3 審計(jì)方式轉(zhuǎn)型是內(nèi)審轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵36-37
• 5.2 人民銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的設(shè)計(jì)37-45
• 5.2.1 理論基礎(chǔ)與數(shù)學(xué)模型37-38
• 5.2.2 模式的構(gòu)建38-45
• 5.4 完善人民銀行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型45-47
• 5.4.1 明確定位方向45
• 5.4.2 轉(zhuǎn)變審計(jì)理念45
• 5.4.3 重視人才建設(shè)45-47
• 參考文獻(xiàn)47-49
• 致謝49-50
• 個人簡歷 在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文與研究成果50

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本文編號：533891