商業(yè)銀行作為我國社會主義市場經(jīng)濟的重要參與主體,不僅在金融行業(yè)居于首要地位,也是其他各類市場經(jīng)濟參與主體進行資本運營的核心,其穩(wěn)健運營與否事關(guān)國家金融安全,事關(guān)我國社會主義市場經(jīng)濟的長期、穩(wěn)定發(fā)展。經(jīng)濟金融新常態(tài)下,商業(yè)銀行為了緩解經(jīng)濟增速放緩、利率市場化等不利因素帶來的資產(chǎn)質(zhì)量下滑、存貸利差收窄、利潤增速放緩等壓力,紛紛將大力發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)作為突破自身發(fā)展瓶頸的戰(zhàn)略選擇,以開辟新的利潤增長點,更好地適應(yīng)經(jīng)濟金融新常態(tài),同業(yè)業(yè)務(wù)由此成為支撐商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要力量。但商業(yè)銀行開展同業(yè)業(yè)務(wù)過程中存在的經(jīng)營行為不規(guī)范、風(fēng)險管控不到位、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問題也引起了包括商業(yè)銀行內(nèi)部審計在內(nèi)的各方面的關(guān)注。因同業(yè)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行創(chuàng)新變化較快的一類新興金融業(yè)務(wù),鮮有可資借鑒的內(nèi)部審計經(jīng)驗,缺乏系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部審計指引,因此,如何更加有效地實施商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計,既要在實踐中積極探索,也要在理論上有所突破。本文將規(guī)范研究法與案例研究法相結(jié)合,從六個方面對新常態(tài)下商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計問題進行了系統(tǒng)研究。首先,交代選題背景與研究意義、相關(guān)問題的研究現(xiàn)狀以及研究思路、研究內(nèi)...

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    第一節(jié) 選題背景與研究意義
        一、選題背景
        二、研究意義
    第二節(jié) 文獻綜述
        一、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)軔問題
        二、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險問題
        三、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)外部監(jiān)管問題
        四、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計問題
        五、簡要述評
    第三節(jié) 研究思路、研究內(nèi)容與研究方法
        一、研究思路
        二、研究內(nèi)容
        三、研究方法
    第四節(jié) 研究創(chuàng)新與不足
        一、研究創(chuàng)新
        二、不足之處
第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部審計相關(guān)理論及同業(yè)業(yè)務(wù)政策背景
    第一節(jié) 理論基礎(chǔ)
        一、公司治理理論
        二、內(nèi)部控制理論
        三、風(fēng)險管理理論
        四、利益相關(guān)者理論
        五、內(nèi)外因理論
    第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部審計相關(guān)理論
        一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險及成因
        二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計相關(guān)理論
    第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營活動政策背景分析
        一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動分類
        二、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵與分類
        三、同業(yè)業(yè)務(wù)品種及流程
        四、同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)政策制度分析
第三章 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)開展及內(nèi)部審計現(xiàn)狀
    第一節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展歷程
        一、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展階段
        二、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險
    第二節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計現(xiàn)狀
        一、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置
        二、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的范圍
        三、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的系統(tǒng)功能
        四、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系的其他要素
    第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計問題與原因分析
        一、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的獨立性
        二、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度規(guī)范
        三、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的權(quán)限
        四、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的力量
第四章 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系構(gòu)建與實施
    第一節(jié) 改善商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的必要性與可行性
        一、必要性分析
        二、可行性分析
    第二節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系的構(gòu)建
        一、建立專業(yè)的審計組織
        二、選擇適用的審計標(biāo)準(zhǔn)
        三、確定適當(dāng)?shù)膶徲嬆繕?biāo)
        四、關(guān)注核心的審計內(nèi)容
        五、控制合理的審計范圍
        六、運用科學(xué)的審計方法
    第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系的實施
        一、審計準(zhǔn)備
        二、審計過程
        三、審計報告
        四、后續(xù)審計
第五章 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計案例：A銀行
    第一節(jié) 案例背景
        一、A銀行概況
        二、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的開展
        三、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計
    第二節(jié) A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系現(xiàn)狀
        一、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系介紹
        二、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的實施
        三、A銀行現(xiàn)行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系的不足之處
    第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計體系的具體應(yīng)用
        一、應(yīng)用過程
        二、應(yīng)用效果
        三、有待改善之處
第六章 研究結(jié)論與對策建議
    第一節(jié) 主要研究結(jié)論
        一、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)存在的主要問題
        二、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的不足
        三、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的實施
    第二節(jié) 相關(guān)對策建議
        一、外部監(jiān)管層面
        二、商業(yè)銀行層面
    第三節(jié) 研究展望
參考文獻
致謝
在讀期間科研成果



本文編號：3956543