中國企業(yè)的內(nèi)部控制體系仍處于正在完善和發(fā)展階段,企業(yè)頻出內(nèi)部控制失效的問題。本文以北京信威集團(tuán)為例,分析該企業(yè)2019年度內(nèi)部控制審計被持否定意見的原因,并對于該公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)控制、財務(wù)報告內(nèi)部控制、人力資源內(nèi)部控制等方面提出有針對性的建議。 

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【文章目錄】：
一、北京信威公司簡介
二、公司內(nèi)部控制失效原因分析
    (一)重大資產(chǎn)重組和經(jīng)營風(fēng)險
    (二)技術(shù)和人才流失風(fēng)險
    (三)財務(wù)報告控制風(fēng)險
三、內(nèi)部控制改善建議
    (一)加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
    (二)加強(qiáng)人力資源內(nèi)部控制
    (三)加強(qiáng)財務(wù)報表內(nèi)部控制



本文編號：3736689