發(fā)布時間：2018-06-13 18:31

  本文選題：風(fēng)險導(dǎo)向 + 風(fēng)險管理　； 參考：《西安石油大學(xué)》2017年碩士論文

【摘要】：受到全球金融危機(jī)的影響,我國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險也日益復(fù)雜。由于中間業(yè)務(wù)量大、資金往來頻繁等原因,銀行內(nèi)外部風(fēng)險都要求其內(nèi)部審計在風(fēng)險管理方面發(fā)揮更大的作用。近幾年來,W銀行雖經(jīng)過股改后在其內(nèi)部審計取得一些成效,但仍有較多缺陷與不足。并且W銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)遍布各地,管理較困難,問題眾多。因此,在W銀行內(nèi)部引入風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媱菰诒匦�。在此狀況下,若延用傳統(tǒng)審計模式,既難做到完全發(fā)揮審計資源的作用,同時也做不到提高對W銀行關(guān)于風(fēng)險管理的水平。所以,需要采取適當(dāng)?shù)拇胧┙鉀Q審計資源的供需問題,最有效的方式就是明確風(fēng)險管理,這就需要一種行之有效的審計手段。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬀褪瞧渲休^為有效的方法,該審計是將風(fēng)險作為根基,同時以存在的風(fēng)險點(diǎn)為突破口,這樣就可以對風(fēng)險的管理、控制和治理等過程產(chǎn)生一套完整的處理方法,并可以對全部過程進(jìn)行有效的評估,以此促進(jìn)風(fēng)險管理方法的完整性和實用性,是現(xiàn)代以來應(yīng)用較為廣泛的一種審計方法。整篇文章是以有關(guān)對風(fēng)險導(dǎo)向進(jìn)行內(nèi)部審計的相關(guān)理論作為基礎(chǔ),首先介紹了國內(nèi)外關(guān)于對風(fēng)險導(dǎo)向進(jìn)行內(nèi)部審計的研究狀況。同時講著一些研究成果作為本篇文章的理論基礎(chǔ)。然后根據(jù)相關(guān)的資料了解W銀行的運(yùn)營情況,同時分析W銀行的內(nèi)部審計操作過程,了解W銀行內(nèi)部審計的實際實行過程,從中發(fā)現(xiàn)問題。根據(jù)了解到的這些情況可以為W銀行量身定制適合銀行發(fā)展的內(nèi)部審計過程,然后在實際操作過程中加以利用。初始階段需要采用SWOT的方法對W銀行的基本情況進(jìn)行分析,然后識別銀行可能會出現(xiàn)的風(fēng)險。緊接著對其具體業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險點(diǎn)的識別。之后采用具體的風(fēng)險評估程序以及繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖對W銀行所面臨的各項風(fēng)險進(jìn)行評估,并結(jié)合具體案例分析風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在具體業(yè)務(wù)中的運(yùn)用,從而希望能夠解決目前W銀行所存在的問題。最后基于第四章對風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計流程的設(shè)計,進(jìn)行前后的對比分析,并發(fā)現(xiàn)實施此方案存在的不足之處,得出風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙赪銀行內(nèi)審工作的預(yù)期效果以及提出對應(yīng)的保障措施,以促使風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙赪銀行內(nèi)部審計中的有效開展。
[Abstract]:This paper , based on the theory of internal audit in W bank , analyzes the basic situation of W bank and analyzes the internal audit process of W bank .
【學(xué)位授予單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F239.45;F832.33

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8 本報記者 ，

本文編號：2014996