本文關(guān)鍵詞：S鐵路局物資管理內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究

  更多相關(guān)文章： 內(nèi)部控制 物資管理 評(píng)價(jià)分析 優(yōu)化設(shè)計(jì)

【摘要】：隨著我國(guó)鐵路事業(yè)的不斷發(fā)展,鐵路企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也在日益增加,S鐵路局在新形勢(shì)改革的道路上,更應(yīng)該做到提高旅客服務(wù)質(zhì)量、降低生產(chǎn)成本,開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)來(lái)提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力。物資資源管理是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié),而鐵路企業(yè)是一個(gè)龐大而又復(fù)雜的系統(tǒng),加之國(guó)有企業(yè)的物資管理手段本身就其他企業(yè)相對(duì)落后,導(dǎo)致物資管理在日常過(guò)程中面臨著巨大的阻力。 在新形勢(shì)下,S鐵路局物資管理部門作為S鐵路局執(zhí)行管理的其中一個(gè)重要組成部分就要發(fā)揮其重要的作用。S鐵路局要實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展,創(chuàng)造自身價(jià)值,就要不斷地提升管理制度、降低使用成本。物資管理應(yīng)從需求計(jì)劃、采購(gòu)活動(dòng)、采購(gòu)驗(yàn)收與付款、供應(yīng)商資質(zhì)、倉(cāng)庫(kù)管理等幾方面實(shí)施情況進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控、并形成內(nèi)部控制體系。這一管理體系的好壞,直接影響到S鐵路局基層的生產(chǎn)、技術(shù)、勞動(dòng)和運(yùn)輸?shù)雀鞣矫娴慕?jīng)營(yíng)活動(dòng),直接影響S鐵路局的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效益。 由此看來(lái),S鐵路局的物資管理要達(dá)到最佳效果就要在原有的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上,不斷完善、優(yōu)化內(nèi)部控制制度,將制度實(shí)踐于整個(gè)物資管理的全流程,尤其要對(duì)管理人員職責(zé)權(quán)限、采購(gòu)需求計(jì)劃、供應(yīng)商管理、公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)等整體流程方面提出全面監(jiān)控,防范風(fēng)險(xiǎn),預(yù)防舞弊行為發(fā)生,使各個(gè)業(yè)務(wù)的每一個(gè)流程能更有效地完成,進(jìn)而提高S鐵路局在市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)中的可持續(xù)發(fā)展。 本論文以物資管理相關(guān)的內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ),研究大量文獻(xiàn)后,綜合運(yùn)用文獻(xiàn)查閱法、實(shí)地調(diào)研法、談話調(diào)查法、案例分析法,首先總結(jié)S鐵路局物資管理的三個(gè)特殊性既運(yùn)輸用物資的安全性要求較高、集中采購(gòu)導(dǎo)致物資供應(yīng)周期較長(zhǎng)、物資管理因氣候時(shí)節(jié)收到影響較大。其次分析S鐵路局物資管理的現(xiàn)狀,針對(duì)S鐵路局物資管理內(nèi)部控制出現(xiàn)的需求計(jì)劃不全面、供應(yīng)商管理不科學(xué)、采購(gòu)方式不規(guī)范、招標(biāo)過(guò)程不明確、倉(cāng)庫(kù)管理不嚴(yán)格、廉政建設(shè)不健全等幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行剖析,并對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行總結(jié),最后根據(jù)分析情況提出具體優(yōu)化設(shè)計(jì)方案,以完善物資管理內(nèi)部控制制度。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 物資管理 評(píng)價(jià)分析 優(yōu)化設(shè)計(jì)
【學(xué)位授予單位】：北京交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F532.6;F530.68
【目錄】：

• 致謝5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 目錄8-10
• 1 引言10-20
• 1.1 研究背景與意義10-11
• 1.2 研究現(xiàn)狀11-17
• 1.2.1 內(nèi)部控制理論研究動(dòng)態(tài)11-14
• 1.2.2 物資管理內(nèi)部控制相關(guān)研究動(dòng)態(tài)14-17
• 1.3 研究?jī)?nèi)容17-18
• 1.4 論文特色及創(chuàng)新點(diǎn)18-20
• 2 內(nèi)部控制相關(guān)理論綜述20-26
• 2.1 內(nèi)部控制理論發(fā)展綜述20-21
• 2.2 我國(guó)內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程21-22
• 2.3 物資管理內(nèi)部控制的內(nèi)容22-24
• 2.3.1 采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制23
• 2.3.2 驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制23
• 2.3.3 倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制23-24
• 2.3.4 領(lǐng)用物資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制24
• 2.4 物資管理內(nèi)部控制的方法24-26
• 3 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問(wèn)題剖析26-37
• 3.1 S鐵路局概況26-27
• 3.2 S鐵路局物資管理的特點(diǎn)27-29
• 3.2.1 運(yùn)輸用物資的安全性要求較高27
• 3.2.2 集中采購(gòu)導(dǎo)致物資供應(yīng)周期較長(zhǎng)27-28
• 3.2.3 物資管理因氣候時(shí)節(jié)受到影響較大28-29
• 3.3 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀29-30
• 3.3.1 對(duì)內(nèi)部控制制度認(rèn)識(shí)不足,忽視其重要性29
• 3.3.2 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)局限性較高29-30
• 3.3.3 缺乏培養(yǎng)內(nèi)部控制領(lǐng)域人才30
• 3.4 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制問(wèn)題剖析30-37
• 3.4.1 需求計(jì)劃不準(zhǔn)確30-31
• 3.4.2 供應(yīng)商管理不科學(xué)31
• 3.4.3 采購(gòu)方式不規(guī)范31-32
• 3.4.4 招標(biāo)過(guò)程不明確32-33
• 3.4.5 倉(cāng)庫(kù)管理不嚴(yán)格33-34
• 3.4.6 廉政建設(shè)不健全34
• 3.4.7 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全面34-37
• 4 S鐵路局物資管理內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)方案37-57
• 4.1 改善物資管理內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)37-39
• 4.1.1 合理設(shè)置部門組織權(quán)限37-39
• 4.1.2 塑造優(yōu)良的企業(yè)文化39
• 4.2 完善物資管理內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建設(shè)39-41
• 4.3 優(yōu)化物資管理內(nèi)部控制活動(dòng)建設(shè)41-54
• 4.3.1 細(xì)化物資申請(qǐng)計(jì)劃控制活動(dòng)41-43
• 4.3.2 注重供應(yīng)商日常管理控制活動(dòng)43-45
• 4.3.3 規(guī)范公開(kāi)采購(gòu)業(yè)務(wù)控制活動(dòng)45-47
• 4.3.4 改善公開(kāi)招標(biāo)業(yè)務(wù)控制活動(dòng)47-49
• 4.3.5 推行標(biāo)準(zhǔn)化倉(cāng)庫(kù)管理控制活動(dòng)49-50
• 4.3.6 新增再生資源業(yè)務(wù)控制活動(dòng)50-52
• 4.3.7 健全辦公用品采購(gòu)及使用管理控制活動(dòng)52-53
• 4.3.8 完善廉政建設(shè)控制活動(dòng)53-54
• 4.4 重視物資管理內(nèi)部控制信息與溝通建設(shè)54
• 4.5 全面推行物資管理內(nèi)部監(jiān)督建設(shè)54-57
• 4.5.1 健全日�；顒�(dòng)監(jiān)督建設(shè)55
• 4.5.2 建立廉政活動(dòng)監(jiān)督建設(shè)55-57
• 5 研究結(jié)論與展望57-59
• 參考文獻(xiàn)59-62
• 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集62

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 夏地衛(wèi);;淺議鐵路企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2012年03期

2 蔡小和,徐肖成;國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的思考[J];財(cái)會(huì)月刊;2005年06期

3 李媛;;加強(qiáng)物資采購(gòu)內(nèi)控審計(jì) 提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益[J];工業(yè)審計(jì)與會(huì)計(jì);2006年05期

4 姚寶輝;;基于風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2013年04期

5 馬衛(wèi)紅;;關(guān)于鐵路運(yùn)輸企業(yè)物資管理的幾點(diǎn)建議[J];中國(guó)管理信息化;2012年06期

6 楊慧君;;淺談鐵路企業(yè)內(nèi)控制度的改進(jìn)與完善[J];科技信息;2008年29期

7 師永;;大秦鐵路股份有限公司內(nèi)控體系的建設(shè)構(gòu)想[J];會(huì)計(jì)之友(下旬刊);2009年11期

8 婁玉燕;;如何加強(qiáng)物資管理中的內(nèi)部控制[J];會(huì)計(jì)之友;2012年04期

9 趙志強(qiáng);;淺談如何做好新時(shí)期鐵路物資管理工作[J];科學(xué)之友;2012年11期

10 榮曉明;;淺談企業(yè)物資采購(gòu)流程的管理思路[J];內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì);2008年02期

，

本文編號(hào)：816508