發(fā)布時間：2017-07-16 06:18

  本文關鍵詞：關于舉報制度的反思

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【摘要】：正2015年4月22日,美國證券交易委員會(SEC)第二次宣布為某公司合規(guī)部門的員工發(fā)放超過100萬美元的獎金,以獎勵其提供信息幫助SEC針對舉報者所在公司采取執(zhí)法行動。事實上,這也是SEC舉報獎勵制度自2011年實施以來的第17筆獎勵,但由于舉報人是負責公司合規(guī)、審計事務的員工,由此引起市場的關注和評議:舉報者應具有怎樣的個人品格?合規(guī)部、內(nèi)審部的員工是否可以充當舉報者?如何激勵和保護舉報者的
【作者單位】： 上海國家會計學院;
【關鍵詞】： 舉報制度;獎勵制度;個人品格;內(nèi)部審計;審計委員會;財務舞弊;內(nèi)審人員;治理層;內(nèi)部控制;美國資本市場;
【分類號】：F233
【正文快照】： 2015年4月22日,美國證券交易委員會(SEC)第二次宣布為某公司合規(guī)部門的員工發(fā)放超過100萬美元的獎金,以獎勵其提供信息幫助SEC針對舉報者所在公司采取執(zhí)法行動。事實上,這也是SEC舉報獎勵制度自2011年實施以來的第17筆獎勵,但由于舉報人是負責公司合規(guī)、審計事務的員工,由此引

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本文編號：547377