本文關(guān)鍵詞：信用證下詐騙風(fēng)險(xiǎn)與防范研究

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【摘要】：信用證是一種在國(guó)際貿(mào)易中被廣泛使用的結(jié)算工具,它其實(shí)是一種付款的安排,是涉及了一系列的付款條件的合約。目前我國(guó)7 0%以上的國(guó)際貿(mào)易通過(guò)信用證結(jié)算,由此可見信用證在國(guó)際貿(mào)易中占據(jù)著十分重要的地位。在這樣的宏觀環(huán)境下,我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)和參與國(guó)際結(jié)算的銀行都面臨著巨大的商機(jī),同時(shí)這里也隱藏著各式各樣的風(fēng)險(xiǎn),其中以信用證詐騙尤為突出。這些信用證下的詐騙嚴(yán)重阻礙了信用證業(yè)務(wù)的順利發(fā)展,它們的存在攪亂了國(guó)際金融秩序,影響了人們對(duì)現(xiàn)代金融結(jié)算手段的信任程度,造成了各方資金上的損失,限制了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。因此對(duì)信用證下詐騙風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義,它必將引導(dǎo)人們正視信用證的風(fēng)險(xiǎn)所在,加強(qiáng)防范措施,將信用證的使用引向正確的軌道。本文采用規(guī)范研究和實(shí)證研究相結(jié)合的方法,在研究信用證定義及概念的基礎(chǔ)上,分析信用證下詐騙的形式、特征并結(jié)合具體案例進(jìn)行分析,探討如何識(shí)別這些詐騙形式。并對(duì)如何防范這些詐騙的發(fā)生,保護(hù)相關(guān)當(dāng)事人的利益,特別是從銀行方面如何來(lái)防范信用證詐騙,避免損失等問題進(jìn)行了一些探討。最終認(rèn)為信用證下相關(guān)當(dāng)事人都要遵循謹(jǐn)慎、規(guī)范和專業(yè)的基本原則來(lái)看待和處理信用證業(yè)務(wù)。作為信用證業(yè)務(wù)中重要主體的商業(yè)銀行更是應(yīng)加強(qiáng)自身的內(nèi)部控制管理,規(guī)范信用證相關(guān)業(yè)務(wù)的操作流程。同時(shí)在國(guó)際上有關(guān)信用證業(yè)務(wù)的各個(gè)參與方都應(yīng)該加強(qiáng)配合,完善相關(guān)的立法制度,共同防范信用證詐騙的發(fā)生。
【關(guān)鍵詞】：信用證 詐騙 風(fēng)險(xiǎn)防范
【學(xué)位授予單位】：蘇州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F740.45;F752
【目錄】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 前言9-16
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述10-14
• 1.2.1 關(guān)于信用證自身缺陷的相關(guān)綜述10-11
• 1.2.2 關(guān)于信用證交易中投機(jī)商的相關(guān)綜述11-12
• 1.2.3 關(guān)于信用證交易中中間商的相關(guān)綜述12-14
• 1.2.4 關(guān)于信用證交易從業(yè)人員的相關(guān)綜述14
• 1.3 研究方法及內(nèi)容14-16
• 第2章 信用證的相關(guān)概念及理論16-21
• 2.1 信用證基礎(chǔ)概念16-17
• 2.1.1 信用證的由來(lái)16
• 2.1.2 信用證的現(xiàn)狀16-17
• 2.2 信用證的主要特征17-19
• 2.2.1 信用證的獨(dú)立性特征17-18
• 2.2.2 開證銀行的第一付款責(zé)任18-19
• 2.2.3 信用證的單據(jù)性特征19
• 2.3 信用證的主要作用19-21
• 2.3.1 銀行提供付款保證19-20
• 2.3.2 信用證創(chuàng)造融資便利20-21
• 第3章 常見的信用證下詐騙特征及風(fēng)險(xiǎn)分析21-33
• 3.1 利用偽造單據(jù)形式進(jìn)行詐騙21-23
• 3.1.1 貨物提單造假案例分析21-22
• 3.1.2 利用虛假合同騙開信用證并偽造單據(jù)案例分析22-23
• 3.2 利用信用證下軟條款進(jìn)行詐騙23-27
• 3.2.1 軟條款的常見類型24-25
• 3.2.2 利用信用證軟條款詐騙案例分析25-27
• 3.3 提貨擔(dān)保及電放提單詐騙27-33
• 3.3.1 提貨擔(dān)保詐騙案例分析27-29
• 3.3.2 電放提單詐騙案例分析29-33
• 第4章 商業(yè)銀行預(yù)防信用證下詐騙主要措施33-42
• 4.1 協(xié)助客戶事前調(diào)查，加強(qiáng)人員培訓(xùn)和流程管理33-35
• 4.1.1 事前加強(qiáng)調(diào)查，選擇可靠對(duì)手33-34
• 4.1.2 加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高專業(yè)水準(zhǔn)34
• 4.1.3 加強(qiáng)流程管理，遵循規(guī)范性原則34-35
• 4.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，規(guī)范信用證操作流程35-39
• 4.2.1 加強(qiáng)部門協(xié)作，完善檔案管理35
• 4.2.2 加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，明確操作流程35-36
• 4.2.3 嚴(yán)格審批制度，做好及時(shí)反饋36-39
• 4.3 聯(lián)合各方加強(qiáng)配合，，共同防范詐騙39-40
• 4.3.1 貿(mào)易企業(yè)應(yīng)完善業(yè)務(wù)模式提高自身警惕39-40
• 4.3.2 外管部門要進(jìn)加強(qiáng)管理與指導(dǎo)40
• 4.4 促進(jìn)制度完善，加強(qiáng)國(guó)際聯(lián)合40-42
• 4.4.1 加強(qiáng)信用證的制度的完善40-41
• 4.4.2 廣泛開展國(guó)際聯(lián)防合作41-42
• 第5章 結(jié)論42-43
• 參考文獻(xiàn)43-46
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的論文46-47
• 致謝47-48

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前6條

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本文編號(hào)：528588