本文關鍵詞：A商業(yè)銀行內部控制案例分析，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：金融改革以來,我國金融環(huán)境發(fā)生了極大的變化,風險也隨之增大。作為主要金融主體的商業(yè)銀行,在風險防范和控制方面接連出現(xiàn)問題,隨之不良貸款率上升、資產(chǎn)質量下降,進而對企業(yè)發(fā)展和社會經(jīng)濟產(chǎn)生了不良影響。吸取金融危機的教訓,各界迫切希望找到有效措施進行風險防控。由此,人們把目光投向了內部控制,希望可以通過完善內部控制制度,提高商業(yè)銀行抵御風險的能力。在上述背景下,本文以COSO內部控制框架為基礎,結合我國商業(yè)銀行的具體經(jīng)營情況,對商業(yè)銀行的內部控制問題展開研究。本文主要采用的是案例分析研究方式,選取A商業(yè)銀行作為研究對象,希望可以對完善我國商業(yè)銀行內部控制有所啟示。文章共由六個部分組成。第一部分是緒論。第二部分是基本理論概述。第三部分是A商業(yè)銀行的內部控制現(xiàn)狀分析。第四部分是A商業(yè)銀行的內部控制問題。第五部分是完善A商業(yè)銀行內部控制的建議。第六部分是總結。本文在對A商業(yè)銀行的內部控制進行探究時,考慮了其經(jīng)營特點,并運用了八個典型的業(yè)務案例,通過一系列的實務分析,從而找到了A商業(yè)銀行內部控制中的問題。根據(jù)具體情況,本文提出了完善A商業(yè)銀行內部控制的解決方案。本文具有實踐性,也具備一定的創(chuàng)新價值。但是,由于本人學識有限,許多地方尚有不足,還需不斷學習研究,進行修正和提高。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 內部控制 完善
【學位授予單位】：財政部財政科學研究所
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第一章 緒論10-16
• 一、選題背景和動機10
• 二、選題目的和價值10-11
• 三、文獻綜述11-15
• (一) 國外文獻綜述11-13
• (二) 國內文獻綜述13-15
• 四、研究方法與主要內容15
• 五、創(chuàng)新與不足15-16
• 第二章 理論概述16-22
• 一、內部控制的理論概述16-18
• (一) 內部控制的概念及目標16
• (二) 內部控制的構成要素及其關系16-18
• 二、企業(yè)風險管理的理論概述18-20
• (一) 企業(yè)風險管理的概念及目標18-19
• (二) 企業(yè)風險管理的要素19
• (三) 企業(yè)風險管理與內部控制的關系19-20
• 三、商業(yè)銀行內部控制的理論概述20-22
• (一) 商業(yè)銀行內部控制的概念及目標20-21
• (二) 商業(yè)銀行內部控制的基本原則21-22
• 第三章 A商業(yè)銀行內部控制現(xiàn)狀22-26
• 一、公司概況22
• 二、內部控制現(xiàn)狀22-26
• (一) 控制環(huán)境22-23
• (二) 風險評估及控制活動23-24
• (三) 信息和溝通24
• (四) 監(jiān)督24-26
• 第四章 A商業(yè)銀行內部控制的問題26-36
• 一、內部控制環(huán)境中的問題26-28
• (一) 內部控制思想不深刻26-27
• (二) 組織結構設計及人員安排不完善27
• (三) 考核制度和薪酬機制有漏洞27-28
• (四) 內部控制人才隊伍不強大28
• 二、風險評估中的問題28-31
• (一) 風險評估體系不健全28-29
• (二) 風險評估結果不準確29-30
• (三) 風險評估系統(tǒng)未更新30-31
• 三、控制活動中的問題31-34
• (一) 控制活動措施不完善31
• (二) 控制活動體系不科學31-32
• (三) 實施控制活動不及時32-33
• (四) 實施控制活動未有效33-34
• 四、信息與溝通中的問題34
• 五、監(jiān)督中的問題34-36
• 第五章 完善A商業(yè)銀行內部控制制度的建議36-46
• 一、改善內部控制環(huán)境36-38
• (一) 加深風險意識,嚴格遵守法律法規(guī)36
• (二) 完善組織結構及人員設置36-37
• (三) 重建業(yè)績考核體系和薪酬激勵制度37
• (四) 加強內部控制專業(yè)隊伍建設37-38
• 二、完善風險評估工作38-40
• (一) 做好風險評估的前期工作38
• (二) 加強建設風險評估體系38-39
• (三) 升級風險評估手段39-40
• (四) 更新風險評估系統(tǒng)40
• 三、健全控制活動體系40-42
• (一) 完善控制活動措施40-41
• (二) 構建科學的控制活動體系41
• (三) 及時實施控制活動41-42
• (四) 有效實施控制活動42
• 四、促進信息交流與溝通42-43
• (一) 完善信息交流機制42-43
• (二) 提高信息的質量43
• (三) 增強電子信息系統(tǒng)的建設43
• 五、切實發(fā)揮監(jiān)督的作用43-46
• (一) 建立嚴密的內部控制監(jiān)督體系43-44
• (二) 完善內部控制監(jiān)督的反饋整改機制44-46
• 第六章 總結46-48
• 參考文獻48-50
• 致謝50

【參考文獻】

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本文編號：385621