本文關(guān)鍵詞：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：商業(yè)銀行在國(guó)家金融體系中占據(jù)主導(dǎo)地位,在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中,商業(yè)銀行不僅要承擔(dān)籌集資金、發(fā)放貸款、資金結(jié)算與匯兌、創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益等基本功能,還要發(fā)揮引導(dǎo)貨幣流向、提高資金使用效率、調(diào)節(jié)社會(huì)對(duì)資金的總需求等作用,成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺失的樞紐。然而,金融行業(yè)又是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特性決定了銀行經(jīng)營(yíng)蘊(yùn)涵著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)一旦形成,將對(duì)整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生巨大的影響。因此,對(duì)金融行業(yè)實(shí)行科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管控,直接關(guān)系到銀行等金融機(jī)構(gòu)的生存與發(fā)展。 當(dāng)前形勢(shì)下,隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張、經(jīng)營(yíng)范圍不斷拓展、金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜,銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率越來(lái)越大。尤其是隨著近期國(guó)內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光,銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制受到普遍關(guān)注。本文擬就我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制研究為題,以管理學(xué)、審計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、銀行學(xué)、內(nèi)部控制理論等相關(guān)學(xué)科知識(shí)體系為基礎(chǔ),借鑒國(guó)外中央銀行和貨幣當(dāng)局內(nèi)部控制的經(jīng)驗(yàn)做法和發(fā)展趨勢(shì),通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的內(nèi)外部障礙等相關(guān)問(wèn)題的分析研究,提出優(yōu)化我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的科學(xué)措施。 全文共分為以下五個(gè)部分： 第一部分：提出了本篇論文研究選題的背景、意義,同時(shí)概括了論文的創(chuàng)新點(diǎn)、結(jié)構(gòu)及不足之處。 第二部分：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理論。從控制到內(nèi)部控制再具體到商業(yè)銀行內(nèi)部控制,層層推進(jìn)介紹了相關(guān)理論,并深入分析了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的基本框架。 第三部分：介紹我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在問(wèn)題。從商業(yè)銀行內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度,在分析我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,指出現(xiàn)存不足之處。 第四部分：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的國(guó)際比較。介紹了美、英、德三個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面的實(shí)踐及特點(diǎn),并總結(jié)其對(duì)于我國(guó)銀行的啟示。 第五部分：針對(duì)前述我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制及外部監(jiān)管中存在的不足之處,對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系提出相關(guān)建議。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)控制
【學(xué)位授予單位】：財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類(lèi)號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-8
• 目錄8-11
• 1 緒論11-17
• 1.1 論文選題背景11
• 1.2 論文選題意義11-12
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述12-14
• 1.3.1 國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述12-13
• 1.3.2 國(guó)外研究文獻(xiàn)綜述13-14
• 1.4 論文研究方法、內(nèi)容框架及創(chuàng)新點(diǎn)14-15
• 1.4.1 論文研究方法及內(nèi)容框架14
• 1.4.2 論文創(chuàng)新點(diǎn)14-15
• 1.5 論文研究工作的不足之處與展望15-17
• 2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理論分析17-25
• 2.1 控制的含義與特點(diǎn)17-18
• 2.1.1 控制的含義17
• 2.1.2 控制的特點(diǎn)17-18
• 2.2 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理論18-20
• 2.2.1 內(nèi)部控制的含義18
• 2.2.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)18-19
• 2.2.3 內(nèi)部控制的要素19
• 2.2.4 我國(guó)內(nèi)部控制的相關(guān)制度規(guī)定19-20
• 2.3 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制基本框架20-25
• 2.3.1 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)20-21
• 2.3.2 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)21
• 2.3.3 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)制度規(guī)定21-22
• 2.3.4 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的基本方法22-25
• 3 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題和分析25-33
• 3.1 我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)況25-27
• 3.1.1 我國(guó)商業(yè)銀行的改革發(fā)展歷程25-26
• 3.1.2 我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展歷程26-27
• 3.1.3 我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展取得的成就27
• 3.2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的主要問(wèn)題及成因分析27-33
• 3.2.1 我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前的外部障礙及困難分析27-30
• 3.2.2 我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前內(nèi)部障礙及成因分析30-33
• 4 發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及啟示33-41
• 4.1 美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐及特點(diǎn)簡(jiǎn)述33-35
• 4.1.1 美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐33-34
• 4.1.2 美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的特點(diǎn)34-35
• 4.2 英國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐及特點(diǎn)簡(jiǎn)述35-37
• 4.2.1 英國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐35-36
• 4.2.2 英國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的特點(diǎn)36-37
• 4.3 德國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐及特點(diǎn)簡(jiǎn)述37-39
• 4.3.1 德國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐37-38
• 4.3.2 德國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制特點(diǎn)38-39
• 4.4 國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的啟示39-41
• 4.4.1 明確的權(quán)責(zé)劃分是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行有效治理的基礎(chǔ)39
• 4.4.2 有效的權(quán)力制衡是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行高效治理的關(guān)鍵39
• 4.4.3 強(qiáng)大的電子信息系統(tǒng)可以提高銀行業(yè)務(wù)管理效率與效益39
• 4.4.4 完善內(nèi)部控制,加強(qiáng)外部監(jiān)管是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的必要條件39-40
• 4.4.5 選取科學(xué)的監(jiān)管指標(biāo)至關(guān)重要40-41
• 5 完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議41-47
• 5.1 建設(shè)銀行A分行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析41-43
• 5.1.1 建設(shè)銀行A分行的現(xiàn)狀41
• 5.1.2 A分行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題41-42
• 5.1.3 A分行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制改進(jìn)方案的內(nèi)容42-43
• 5.2 完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的具體建議43-47
• 5.2.1 管理體制上應(yīng)向“強(qiáng)總行—弱分行”模式轉(zhuǎn)變43-44
• 5.2.2 建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制44
• 5.2.3 建立和完善信息披露制度44-45
• 5.2.4 完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督45
• 5.2.5 加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控制度及實(shí)施過(guò)程的控制與監(jiān)督檢查45
• 5.2.6 完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)制度45-46
• 5.2.7 建立健全我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制46-47
• 參考文獻(xiàn)47-49
• 后記49

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本文編號(hào)：308061