發(fā)布時間：2020-08-24 20:43

【摘要】：資金猶如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的血液,一個缺乏資金保障與支持的企業(yè),將無法從事正常的經(jīng)營活動,終將由于資金的匱乏而瀕臨破產(chǎn),控制管理好資金就等于把握住企業(yè)的生命線。因此在企業(yè)財務管理中將資金管理視為其核心,集團企業(yè)資金管理水平的如何,將直接關系到集團企業(yè)的生存與發(fā)展。 資金是連接母子公司最重要的紐帶,隨著集團企業(yè)的不斷發(fā)展壯大,多級法人制的組織結(jié)構(gòu)在集團企業(yè)內(nèi)部得到了廣泛的應用,組織層次相對復雜,地域分布比較廣泛、管理鏈條相對延長,集團企業(yè)總部一時間難以掌控集團內(nèi)部其它成員企業(yè)的經(jīng)營活動,尤其在資金掌控方面,存在著管理手段落后、管理方法落后、運作分散、財權分割、漏洞頗多等問題,尤為突出的弊端表現(xiàn)為資金分散、多頭開戶、甚至資金賬外循環(huán)等嚴重現(xiàn)象,加之集團企業(yè)總部對資金監(jiān)管效率低下,無法真正發(fā)揮集團企業(yè)管理協(xié)同及資源合理配置的優(yōu)勢,致使集團企業(yè)在資金管理方面的使用成本居上不下、資金使用效率無法得到提升、資金風險持續(xù)增加,這些突出表現(xiàn)出的問題已嚴重的影響集團企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。集團企業(yè)若要充分發(fā)揮整體優(yōu)勢,須對集團企業(yè)內(nèi)部資源進行合理的優(yōu)化配置,促進集團企業(yè)以最小的資金資源,創(chuàng)造出更大的價值,來確保實現(xiàn)企業(yè)的盈利目的,促使集團企業(yè)戰(zhàn)略目標的早日實現(xiàn),這已成為當今我國集團企業(yè)所普遍面臨的重要問題之一。 日前隨著我國集團式企業(yè)的發(fā)展,越來越多的企業(yè)通過兼并重組而形成大規(guī)模的企業(yè)集團,在集團企業(yè)內(nèi)部以資金集中管理為主線的全面資金管理理念正悄然興起,充份發(fā)揮集團企業(yè)整體優(yōu)勢,通過資金的集中管控,有效的幫助集團企業(yè)規(guī)避由于資金分散而帶來的諸多問題,更加利于集團企業(yè)加強對其所屬公司的資金管理、防范資金風險、提升集團企業(yè)的管理水平。 本文以富奧汽車零部件股份有限公司為原型,深入的研究了全面資金管理模式在集團企業(yè)中的實現(xiàn)過程,分別就全面資金管理的目的、手段、方式以及實行全面資金管理以來為富奧汽車零部件股份有限公司所帶來的管理成果,加以敘述。
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2011
【分類號】：F426.471;F406.72
【圖文】：

圖 1.1 富奧股份公司的成員企業(yè)1.2 資金管理的概念企業(yè)資金管理，簡稱為 ECM(Enterprise Capital Management)，定義為對企業(yè)的資金流和結(jié)算，資金運作和調(diào)度所進行的系統(tǒng)化管理。由于資金管理是財務管理的中心，財務管理有事企業(yè)管理的中心，從而資金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容。它包括對資金流、結(jié)算業(yè)務、資金調(diào)度和資金運作等多個方面的監(jiān)督與管理。管住資金即可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營活動，提高資金管理水平，是企業(yè)管理的核心。集團企業(yè)作為一個有機的整體，與非集團企業(yè)相比其在資金管理方面具有著本質(zhì)上的區(qū)別。

以網(wǎng)絡、信息化、金融機構(gòu)為載體，以資金計劃為核心控制工具的富奧股份公司全面資金管理平臺。資金流程圖如3.1所示。圖3.1 富奧股份公司資金流程圖之所以選擇一汽財務有限公司為合作伙伴，原因在于一汽財務有限公司隸屬于一汽集團，是一汽集團內(nèi)唯一一家非銀行金融機構(gòu)，一汽財務有限公司集成各大商業(yè)銀行之優(yōu)勢，與多家商業(yè)銀行系統(tǒng)對接，通過一汽財務有限公司進行結(jié)算，相當于同時選擇了多家銀行進行結(jié)算，不但結(jié)算成本低，而且免去了享受多家銀行服務卻又不得不開立多個賬戶并同時管理多個賬戶的苦惱。目前富奧股份公司的貨幣資金管理全部應用于該平臺之上，充分實現(xiàn)富奧股份公司對其下屬企業(yè)的集中式資金管理與監(jiān)控。網(wǎng)上金融服務平臺框架圖如圖3.2所示，富奧股份公司以及其所屬各分、子公司，通過登陸一汽財務有限公司的網(wǎng)上金融服務平臺進行日常收、付款等業(yè)務操作，一汽財務有限公司柜員12

第 3 章 富奧股份公司全面資金管理的具體實現(xiàn)接到用戶指令后進行業(yè)務處理，最終將用戶指令發(fā)送至各商業(yè)銀行。圖3.2 網(wǎng)上金融服務平臺框架圖富奧股份公司及其所屬分、子公司在網(wǎng)上金融服務平臺進行操作的業(yè)務流程如圖3.3所示，由下屬公司發(fā)起資金計劃指令，上傳至母公司進行審批，經(jīng)母公司審批后的資金計劃下達到下屬公司后，生成付款指令，由下屬公司觸發(fā)付款。詳細實現(xiàn)方式如下：圖3.3 富奧股份公司網(wǎng)上金融服務系統(tǒng)操作流程13

【引證文獻】

相關碩士學位論文 前1條

1 馮俊剛;DQ油田資金結(jié)算中心資金集中管理與結(jié)算體系研究[D];哈爾濱工程大學;2012年

本文編號：2802829