【摘要】：現(xiàn)金流管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心,也是ERP管理的重要內(nèi)容之一�，F(xiàn)金流預(yù)算管理對(duì)公司內(nèi)部的各種資源進(jìn)行分配、控制、考核,以便有效的組織公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),完成既定的目標(biāo)。但是,傳統(tǒng)的現(xiàn)金流預(yù)算管理由于沒有IT環(huán)境的支持,不僅現(xiàn)金流預(yù)算編制的難度大,而且現(xiàn)金流發(fā)生時(shí),不能得到實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的實(shí)際數(shù)據(jù)支持,現(xiàn)金流預(yù)算效果也會(huì)大打折扣。因此,對(duì)信息系統(tǒng)環(huán)境下的現(xiàn)金流管理進(jìn)行研究是有非常重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文對(duì)供電企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀提出亟待解決的問題；分析并設(shè)計(jì)了供電企業(yè)現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略導(dǎo)向,提出供電企業(yè)戰(zhàn)略模式和長(zhǎng)期現(xiàn)金流預(yù)算管理方法；對(duì)供電企業(yè)現(xiàn)金流戰(zhàn)術(shù)管理中對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流流程進(jìn)行再造,全面加強(qiáng)現(xiàn)金流的短期管理；再在ERP環(huán)境下對(duì)供電企業(yè)現(xiàn)金流管理進(jìn)行流程設(shè)計(jì),分別對(duì)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)計(jì)；最后在設(shè)計(jì)的流程基礎(chǔ)上,利用ABAP語言開發(fā)編寫了軟件系統(tǒng)。ERP環(huán)境下現(xiàn)金流管理的規(guī)范化、現(xiàn)代化和信息化管理,提高了供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率
【學(xué)位授予單位】：華北電力大學(xué)（北京）
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F426.61;F406.72
【圖文】：

的情況、爭(zhēng)取到的信用條件、貨物與發(fā)票的處理、存貨的管理等都屬于付款業(yè)務(wù)流程再造的內(nèi)容。付款流程再造一方面可以保障付款的安全，另一方面可以緩解現(xiàn)金流出的速度。圖3一1所示:銷銷 銷 銷銷銷 售售 售售售售售應(yīng)應(yīng)應(yīng)應(yīng)應(yīng)與與與與與 與與存存存付付付付付信信信信信信信采 采采貨貨貨賬賬賬款款下下下下用用用購(gòu) 購(gòu)購(gòu)管管管款款款 款訂訂訂訂條條條發(fā) 發(fā)發(fā)理理理管管管 管單單單單件件件.匡互 互互 互互理理理 理刁刁刁刁 刁刁刁弓 弓弓 弓弓 弓弓 弓的的的的的 的的 的的 的的 的收收 收收收收收 收收收收訖訖 訖 訖訖訖 圖3一1付款循環(huán)圖企業(yè)具體采用對(duì)增加付款浮存、支付控制、零余額賬戶、控制型支付賬戶、匯票、凈額結(jié)算、重開發(fā)票中心等方法和措施的整合，來減緩現(xiàn)金流出的速度，對(duì)整個(gè)付款流程再造。從公司的角度看，付款浮存對(duì)公司是有利的，因而管理付款浮存的目標(biāo)是盡可能減緩支付的速度。為此，公司可以增加其簽發(fā)支票的郵寄浮存、處理票據(jù)浮存以及到賬浮存。增加付款浮存和控制延緩付款浮存來自于郵遞、支票處理以及到賬的時(shí)間。可以利用零余額賬戶，也就是企業(yè)在銀行保持一個(gè)主賬戶和一系列子賬戶。當(dāng)從某個(gè)子賬戶簽發(fā)的支票需要支付時(shí)，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來。該系統(tǒng)的運(yùn)行方式如圖3一2所示。企業(yè)擁有兩個(gè)支付賬戶:一個(gè)用于供應(yīng)商

資金結(jié)算中心流程再造圖

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前2條

1 劉春林;中國(guó)企業(yè)的ERP關(guān)鍵成功因素[J];情報(bào)科學(xué);2004年05期

2 楊定泉;基于BPR理念重構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程[J];企業(yè)經(jīng)濟(jì);2004年04期

本文編號(hào)：2740994