發(fā)布時(shí)間：2018-06-28 05:47

  本文選題：公允價(jià)值計(jì)量 + 固定效應(yīng)的變截距模��； 參考：《會(huì)計(jì)之友》2013年02期

【摘要】：文章以中國2007—2010年滬深兩市158家制造業(yè)上市公司共4年總計(jì)16個(gè)季度數(shù)據(jù)為研究對象,通過面板數(shù)據(jù),建立了固定效應(yīng)的變截距模型,通過公允價(jià)值計(jì)量的兩個(gè)替代變量"可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額"和"公允價(jià)值變動(dòng)損益"來實(shí)證檢驗(yàn)制造業(yè)上市公司的公允價(jià)值與市場波動(dòng)性的關(guān)系。
[Abstract]:This paper takes 158 manufacturing companies listed in Shanghai and Shenzhen stock markets from 2007 to 2010 as the research object, and sets up a fixed effect variable intercept model through panel data. The relationship between fair value and market volatility of listed companies in manufacturing industry is empirically tested by means of "net change in fair value of financial assets available for sale" and "gains and losses of changes in fair value", which are two alternative variables measured by fair value.
【作者單位】： 哈爾濱商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院;
【分類號】：F425;F406.7;F224

【參考文獻(xiàn)】

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【共引文獻(xiàn)】

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1 孫，

本文編號：2076967