<正>一、引言證券交易所在上市公司信息披露方面承擔著一線監(jiān)管責任。交易所的監(jiān)管方式多樣,包括行政處罰性監(jiān)管和非行政處罰性監(jiān)管(陳運森等,2018a)。其中,非行政處罰性監(jiān)管以出具問詢函為代表。當交易所在審核上市公司發(fā)布的公告過程中發(fā)現(xiàn)其信息披露或交易行為未達到監(jiān)管標準時主動發(fā)函問詢,要求上市公司補充披露或做出解釋,而非直接給予行政處罰,因此,被稱作"非行政處罰性監(jiān)管"。在當前我國證券交易所的監(jiān)管模式由"事前審核"向"事中事后 

【文章來源】：中國注冊會計師. 2019年12期 北大核心

【文章頁數(shù)】：9 頁

【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：2945922