本文關鍵詞：深圳德賽電池集團內幕交易案例分析

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【摘要】：內幕交易一般存在于證券市場,內幕交易就其本身來說是一種不合法的欺詐行為,具體來說是指內幕工作人員利用信息的不對稱性,將自己所掌握的一些會影響證券價格的信息加以利用,通過內幕交易從而獲取不正當利潤的行為。內幕交易不僅僅違背了證券市場公平交易的特點,而且也使得廣大的普通投資者自身遭受了很大的損失,也不利于我國證券市場正常健康有序的發(fā)展。當前,由于內部外部的一些綜合因素使得內幕交易時常發(fā)生,內幕交易自身的性質與特點也處于一個不斷變化發(fā)展的動態(tài)變化過程之中。面對內幕交易政府必須要嚴格立法加強管制,從源頭上遏制內幕交易行為的產(chǎn)生。本文基于內幕交易,首先對其概念以及特征做出了詳細介紹,并結合內幕交易的相關理論闡述其產(chǎn)生的原因以及危害。在這些理論的基礎上,文章選取了經(jīng)典的德賽電池內幕交易的案例作為案例分析,并從財務狀況,資產(chǎn)重組過程,利用內幕信息非法買賣等角度重點剖析了此內幕交易的全過程,希望通過此內幕交易案例的處理,進一步細致的剖析我國內幕交易的現(xiàn)狀,指出其存在的問題。最后,文章對如何避免內幕交易的發(fā)生提出相關建議,主要是從國外反內幕交易的經(jīng)驗借鑒,建立事前預警、事中監(jiān)控和事后查處相結合的監(jiān)管體系,加大對內幕交易的查處力度,建立有效的懲戒機制三個方面對我國預防內幕交易提出建議。我國只有充分的學習和借鑒西方內幕交易處理的辦法,完善政府自身的職能,立足于我國的國情,才能夠最大程度的保障證券市場的健康和諧發(fā)展,才能夠有效的遏制內幕交易的發(fā)生。
【關鍵詞】：內幕交易行為 內幕信息 財務狀況 違法所得 監(jiān)管
【學位授予單位】：廣東財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F426.6;F832.51
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 1.引言8-15
• 1.1 選題背景及意義8-9
• 1.1.1 選題背景8-9
• 1.1.2 選題意義9
• 1.2 國內、外研究現(xiàn)狀9-13
• 1.2.1 國內研究現(xiàn)狀9-10
• 1.2.2 國外研究現(xiàn)狀10-12
• 1.2.3 述評12-13
• 1.3 本文基本內容和結構框架13
• 1.4 本文擬采用的研究方法13-14
• 1.5 本文研究的創(chuàng)新點與不足14-15
• 2.內幕交易相關概述15-24
• 2.1 內幕交易的定義15
• 2.2 內幕交易主體的概念及其界定15-16
• 2.3 內幕交易行為的概念及其界定16-17
• 2.4 內幕信息的含義17-18
• 2.4.1 內幕信息的特性17-18
• 2.4.2 內幕信息的分類及其表現(xiàn)統(tǒng)計18
• 2.5 內幕交易的產(chǎn)生的原因及形式18-19
• 2.5.1 我國內幕交易的主要成因18-19
• 2.5.2 我國內幕交易的主要表現(xiàn)形式19
• 2.6 內幕交易對證券市場和投資者的危害19-21
• 2.6.1 內幕交易引發(fā)道德風險和逆向選擇19-20
• 2.6.2 內幕交易影響市場的正常運行、降低市場效率20
• 2.6.3 內幕交易增加公司經(jīng)營風險20
• 2.6.4 內幕交易破壞了證券市場的公平原則20-21
• 2.6.5 內幕交易是對公司產(chǎn)權的侵害21
• 2.7 我國反內幕交易的法律體系21-24
• 2.7.1 我國反內幕交易立法的初始創(chuàng)立階段21-22
• 2.7.2 我國反內幕交易立法體系的確立22-23
• 2.7.3 我國關于股票買賣的相關規(guī)定與要求23-24
• 3.德賽電池內幕交易的案例分析24-42
• 3.1 案例簡介24
• 3.2 德賽電池簡介24-28
• 3.2.1 德賽電池企業(yè)發(fā)展的基本狀況24
• 3.2.2 德賽電池治理結構情況24-25
• 3.2.3 德賽電池基金持股比例及平均股價變動情況25-28
• 3.3 德賽電池財務狀況28-33
• 3.3.1 資產(chǎn)負債狀況28-29
• 3.3.2 利潤狀況29-30
• 3.3.3 財務指標分析30-32
• 3.3.4 杜邦財務分析32-33
• 3.4 重大資產(chǎn)重組33-37
• 3.4.1 重組進程33-35
• 3.4.2 執(zhí)意重組原因分析35-37
• 3.5 內幕交易過程37-39
• 3.6 違法所得的計算39-40
• 3.7 法院對案件的認定40-42
• 4.關于規(guī)范我國證券市場內幕交易的建議與啟示42-48
• 4.1 國外反內幕交易的經(jīng)驗借鑒42-43
• 4.1.1 加強證券市場基礎建設,推行證券實名制42
• 4.1.2 完善內幕交易民事賠償制度42-43
• 4.1.3 加強誠實守信教育，提高管理人員道德水平43
• 4.2 建立事前預警、事中監(jiān)控和事后查處相結合的監(jiān)管體系43-48
• 4.2.1 建立內幕交易事前預警機制44-45
• 4.2.1.1 建立內幕交易信息系統(tǒng)以及內幕消息知情人登記制度44
• 4.2.1.2 建立識別內幕交易的預警系統(tǒng)44-45
• 4.2.2 建立內幕交易事中監(jiān)控機制45-46
• 4.2.2.1 構建有效的內幕交易識別模型,動態(tài)監(jiān)控內幕交易行為45
• 4.2.2.2 完善上市公司的內控機制建設45-46
• 4.2.3 加大對內幕交易的事后查處力度46-48
• 4.2.3.1 加快查處速度,提高監(jiān)管效率46
• 4.2.3.2 完善法規(guī)，，加大處罰力度46-47
• 4.2.3.3 多種途徑維護受侵害投資者的合法權益47-48
• 參考文獻48-50
• 致謝50

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