為了緩解政府財政壓力,同時更好的為人民群眾提供基礎設施服務,使基礎設施建設更加規(guī)范、有序進行,我國提出了促進社會資本參與政府建設合作模式,充分調(diào)動社會資源建設社會,這種模式就是PPP(Public-Private Partnership mode)模式。PPP模式授信相較傳統(tǒng)基礎設施項目融資最大的區(qū)別在于政府不再為授信提供兜底,授信風險完全依靠商業(yè)銀行自行判斷,這對商業(yè)銀行的風險控制能力提出的更高的要求。本文試圖通過對PPP的認識、了解和分析研究,進一步完善銀行的風控體系,提升授信審批工作效率。本文共分為五個部分,分別為緒論、PPP模式相關(guān)概念與理論基礎、PPP模式高速公路項目特點研究、研究成果運用、PPP高速公路項目授信方案設計五個部分。第一部分為緒論,主要是介紹研究背景和目的、概述研究內(nèi)容和方法、介紹研究思路與框架;第二章為相關(guān)概念與理論基礎,這一章主要為讀者介紹了PPP模式的相關(guān)概念、并列出文獻綜述,反映出在PPP模式研究理論界近期提出的新判斷、新結(jié)論,為后續(xù)分析提供理論儲備,同時概述了PPP模式在我國面臨的中央與地方之間的矛盾、政府部門之間協(xié)調(diào)不順暢以及社會資本與政府博弈這三大問題;第三章通過分析PPP模式高速公路項目的特點,判斷出做項目過程中可能遇到的風險,并提出風險緩釋措施;第四章主要介紹了具體授信項目的審查要點,同時概述了項目案例中的社會資本方評估、政府方評估、合規(guī)性分析以及項目經(jīng)濟效益的評價;第五章提出了PPP高速公路項目的5個授信方案,分別為授信金額的確定;授信期限的確定;擔保方式的確定;授信主要風險及控制手段;項目授信條件設計。第三、四、五章作為本文的重點章節(jié),采用案例分析的方式,對PPP模式下高速公路的特點進行了深入的分析,確定高速公路項目授信審查過程中存在的風險點,并提出了有效的風險控制措施,最終形成完整的授信方案。本文的創(chuàng)新之處首先在于拓展了銀行授信風險控制領域的研究范圍,其次本文內(nèi)容較為全面,列出了高速公路PPP模式授信審批中涉及的合規(guī)性風險、政府支付能力風險、政策風險、第一還款來源與第二還款來源重疊等諸多風險點,并在解決問題的方案設計上同樣具有前瞻性,例如通過引入市場化項目的固定資產(chǎn)評估與政府財政承受能力評估相結(jié)合的模式對項目可行性進行分析,通過多方求證的方法解決合規(guī)性問題,最后力求以點帶面,見微知著,可以以高速公路PPP模式授信方案為基礎,推廣到其他PPP模式授信方案的制定本文的不足之處在于無法涵蓋PPP模式授信項目的全部風險,受到不同行業(yè)、不同地區(qū)的影響,PPP模式授信項目的風險不盡相同,需要不停積累審批實踐經(jīng)驗,同時需制定規(guī)范的貸款流程,實現(xiàn)各個環(huán)節(jié)人員的共同控制才能有效把控風險。另外PPP模式項目未來的發(fā)展方向也難以預測,這是由于PPP模式項目作為政府類業(yè)務,受國家政策影響較大,如各地在推廣過程中存在較多不規(guī)范現(xiàn)象,可能是國家相關(guān)部門再次改革所致。
【學位單位】：西南財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2018
【中圖分類】：F542;F283
【部分圖文】：

圖 3.2 PPP 模式結(jié)構(gòu)示意圖據(jù)來源：上圖數(shù)據(jù)來源于財政部政府和社會資本合作中心的合規(guī)性是 PPP 模式授信審查的重點，需依據(jù)政府出行內(nèi)部規(guī)范文件要求進行審查，一般審查流程如下：審查項目是否按照規(guī)定進行評估論證，當?shù)刎斦块T目列入到財政規(guī)劃中。整個項目的合作流程中，是否完全合規(guī)合法，招投標合作模式是否符合國家規(guī)范。項目審批符合國家要求，手續(xù)齊全。對項目信息及時公開，信息透明以免產(chǎn)生輿情上不利整個資金融資及收益有明確的計算，充分對可能存在。

圖 4.1 貴州中交荔榕高速公路有限公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖數(shù)據(jù)來源：上圖數(shù)據(jù)來源于銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)通過 SPV 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖可以看出，本項目由貴州高速公路集團有限公為政府方出資人代表，持股比例 40%，中交投資有限公司作為社會資本方出資人代表，持股合計 60%。2 社會資本方評估.1 社會資本方專業(yè)能力評估對社會資本方專業(yè)能力的評估主要包括施工資質(zhì)、歷史投資規(guī)模與建設、完工量等方面，運用這一思路筆者對社會資本方專業(yè)能力評估如下：施工資質(zhì)方面：本項目主要依靠中交第二公路工程局有限公司開展施工，通過公開渠道調(diào)查該公司情況后發(fā)現(xiàn)其擁有國家級技術(shù)中心、綜合甲

PPP 模式高速公路項目授信風險管理研究4.3.3 財政承受能力評價邏輯項目的財政承受能力論證結(jié)果，直接關(guān)系到政府方是否具備對項目資本金的出資能力，以及對項目提供缺口性運營補貼的穩(wěn)定程度，對銀行授信第一還款來源的穩(wěn)定性將產(chǎn)生重大影響，因此是銀行授信審查中重點關(guān)注的方面。主要分為責任識別、支出測算、能力評估、信息披露四個接階段，具體流程圖如下：

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本文編號：2817931