本文關(guān)鍵詞：興業(yè)公司建設(shè)工程項目內(nèi)部控制的問題與對策，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：興業(yè)公司業(yè)務(wù)中主要部分就是工程項目的建設(shè),公司在內(nèi)部控制方面做了大量的工作,但是內(nèi)部控制仍然存在較多的問題。因此有必要對該公司工程項目進行深度剖析,為興業(yè)公司今后建設(shè)工程項目內(nèi)部控制的規(guī)范化提供幫助。興業(yè)公司隸屬于大慶油田,是成立于上世紀70年代的國有企業(yè)。興業(yè)公司是具有化工石油工程施工總承包特級資質(zhì)的一家國有性質(zhì)的綜合性工程建設(shè)公司,主營業(yè)務(wù)為油田輸油管道的維護和修建,公司注冊資本1.5億元。油田輸油管道對于石油的運輸意義重大,一旦發(fā)生輸油管道斷裂、滲漏等情況,不僅會造成石油運輸中斷,還會給自身和石油使用單位造成重大經(jīng)濟損失,甚至可能污染環(huán)境。公司在2015年承擔訥河漠大線4982千米挖砂處水工保護施工項目。由于汛期暴雨沖刷,導致挖沙坑沖出一處缺口,從而對石油運輸管道形成了嚴重的威脅。為保證輸油管道的安全,公司承接此項目對沖溝進行碎石土回填夯實。這一項目依據(jù)施工技術(shù)規(guī)范及招標文件的規(guī)定,按現(xiàn)場地貌及外部環(huán)境條件等分別制定出切實可行的施工方案和措施,項目預(yù)算資金360萬元,工期約29天,該工程時間緊任務(wù)急。在施工過程中暴露出許多突出問題,都與項目部內(nèi)部控制不嚴、管理不到位有關(guān)。在工程前期準備階段,項目部沒有對項目組員工進行進場前的崗位培訓;并針對本次工程項目成立質(zhì)量管理小組;施工前項目部未到施工現(xiàn)場進行現(xiàn)狀調(diào)查并與施工圖紙進行比對,熟悉落實施工方案,做好施工計劃。在施工過程中,對現(xiàn)場物資材料的管理和相關(guān)文件的管理混亂;施工中出現(xiàn)問題時項目經(jīng)理沒有進行有效溝通;并且存在對施工監(jiān)督不到位的問題。工程項目竣工之后,未整理好完整的竣工資料文件,沒有在合同約定的時間內(nèi)提交竣工結(jié)算文件,發(fā)包方催告后14日內(nèi)仍未提交也沒有給出明確的答復(fù),發(fā)包方自行根據(jù)已有資料編制結(jié)算文件,作為辦理竣工結(jié)算和支付結(jié)算款的依據(jù)。因為沒有及時編制結(jié)算文件,導致在工程施工過程中追加的合同價款,無法履行,給公司帶來巨大的財務(wù)損失;工程處信息員沒有對結(jié)算資料做好保密工作,以致結(jié)算信息隨意在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)布或資源共享。綜上興業(yè)公司應(yīng)加強工程項目的內(nèi)部控制建設(shè),保證公司健康有序的發(fā)展。本文深入分析漠大線4982千米挖砂處水工保護工程項目存在的主要風險和及成因,提出了完善公司內(nèi)部控制的具體方法。全文以建設(shè)項目特有的內(nèi)部控制程序為線索縱向深入,針對建設(shè)項目各階段(包括準備階段、施工階段和竣工驗收階段)內(nèi)部控制現(xiàn)狀存在的問題,采用調(diào)查與案例相結(jié)合的研究方法,結(jié)合實際工程項目案例相應(yīng)階段中存在的內(nèi)部控制問題進行探討,分析問題成因并提出完善工程項目內(nèi)部控制的措施。從而為公司今后的內(nèi)部控制建設(shè)提供有用的改善方案。本文共分為五個部分,第一部分是緒論,主要闡述研究背景、研究意義、文獻綜述、研究方法和論文的框架結(jié)構(gòu);第二部分是介紹該施工工程的內(nèi)部控制現(xiàn)狀和存在的問題;第三部分對訥河漠大線4982千米挖砂處水工保護施工項目的內(nèi)部控制問題進行分析;第四部分提出該工程建設(shè)項目內(nèi)部控制完善對策;第五部分為結(jié)論。
【關(guān)鍵詞】：風險評估 建設(shè)工程項目 內(nèi)部控制
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：TE973;TU71
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-17
• 1.1 研究背景與研究意義11-12
• 1.2 文獻綜述12-15
• 1.3 研究方法與研究框架15-17
• 第2章 興業(yè)公司建設(shè)工程項目內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在問題17-30
• 2.1 公司概況17-18
• 2.2 公司建設(shè)工程項目簡介18-19
• 2.3 建設(shè)工程項目內(nèi)部控制現(xiàn)狀描述19-25
• 2.4 公司建設(shè)工程項目內(nèi)部控制存在的問題25-30
• 第3章 興業(yè)公司建設(shè)工程項目內(nèi)部控制存在的問題分析30-37
• 3.1 控制環(huán)境方面存在的問題分析30-33
• 3.2 風險評估方面存在的問題分析33-34
• 3.3 控制活動方面存在的問題分析34-35
• 3.4 監(jiān)督與信息溝通方面存在的問題分析35-37
• 第4章 興業(yè)公司建設(shè)工程項目內(nèi)部控制改進建議37-50
• 4.1 加強公司工程項目控制環(huán)境建設(shè)37-40
• 4.2 完善工程項目風險評估體系40-43
• 4.3 加強工程項目內(nèi)部控制活動43-48
• 4.4 建立有效的監(jiān)督信息溝通機制48-50
• 結(jié)論50-51
• 參考文獻51-53
• 致謝53

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