近年來,隨著反洗錢工作的不斷推進(jìn),會計師行業(yè)卷入洗錢活動的風(fēng)險日益凸顯,因此,分析會計師行業(yè)如何更有效地開展反洗錢工作具有重要的現(xiàn)實意義。本文分析了會計師行業(yè)潛在的洗錢風(fēng)險,劃分不同洗錢風(fēng)險類型,剖析了會計師行業(yè)反洗錢的法律法規(guī)、監(jiān)管體系、激勵機(jī)制、執(zhí)業(yè)風(fēng)險和執(zhí)業(yè)成本以及反洗錢專業(yè)水平這五方面的工作難點,并提出了相應(yīng)的政策建議和措施。 

【文章來源】：武漢金融. 2020,(10)北大核心

【文章頁數(shù)】：4 頁

【文章目錄】：
一、引言
二、會計師行業(yè)洗錢風(fēng)險現(xiàn)狀
三、會計師行業(yè)的洗錢類型分析
    （一）按業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行分類
        1. 鑒證業(yè)務(wù)洗錢。
        2. 相關(guān)業(yè)務(wù)洗錢。
    （二）按參與對象進(jìn)行分類
四、會計師行業(yè)反洗錢工作難點與原因分析
    （一）現(xiàn)行法律法規(guī)在立法上存在缺陷
    （二）反洗錢監(jiān)管體系不健全
    （三）反洗錢意識淡薄，激勵機(jī)制不健全
    （四）反洗錢會增加執(zhí)業(yè)風(fēng)險和執(zhí)業(yè)成本
    （五）從業(yè)人員反洗錢專業(yè)水平較低
五、政策建議和措施
    （一）健全法律法規(guī)，完善會計師行業(yè)反洗錢制度體系
    （二）加強(qiáng)溝通，健全會計師行業(yè)反洗錢監(jiān)管機(jī)制
    （三）堅持風(fēng)險為本的原則，建立會計師行業(yè)反洗錢約束激勵機(jī)制
    （四）加強(qiáng)風(fēng)險管理，發(fā)揮行業(yè)自律作用
    （五）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升注冊會計師反洗錢知識水平


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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本文編號：3482350