央行行長易綱在2018年4月初的博鰲亞洲論壇上提出:讓存貸款利率和貨幣市場利率“雙軌合一”,標(biāo)志著我國的利率市場化改革已進(jìn)入最后一程。利率市場化改革使得商業(yè)銀行面臨存貸利差縮窄、盈利水平下降的壓力,凸顯出商業(yè)銀行內(nèi)外部定價(jià)能力不足的弱點(diǎn),對商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。隨著改革的不斷深入,商業(yè)銀行若要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,必須不斷提高內(nèi)部管理水平,施行精細(xì)化管理。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)作為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的核心之一,是實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的必要環(huán)節(jié),具有公平績效考核、引導(dǎo)產(chǎn)品定價(jià)、優(yōu)化資源配置和分離利率風(fēng)險(xiǎn)的功能,對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制、經(jīng)營效益的提高有著正面積極的作用。目前我國商業(yè)銀行已悉數(shù)完成了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的建設(shè),但大多數(shù)銀行特別是中小銀行還處于建設(shè)初期,實(shí)際運(yùn)行過程中暴露出不少問題亟待解決。本文以我國利率市場化改革為主要背景,分析目前金融大環(huán)境下商業(yè)銀行所面臨的挑戰(zhàn),從而闡述商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的重要性和應(yīng)用意義。然后引入內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)的基礎(chǔ)概念,選擇X銀行作為研究對象,分析其內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)應(yīng)用中存在的問題,并試著運(yùn)用財(cái)務(wù)管理知識、結(jié)合本人在X銀行資金管理工作的經(jīng)驗(yàn),提... 

【文章來源】：廈門大學(xué)福建省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖１－１論文框架圖??資料來源：筆者根據(jù)全文內(nèi)容整理??

上述例子中，存貸款期限完全匹配。若存款為半年期定期存款但貸款期限為三??年，則因?yàn)槠谙薏煌鴥?nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格不同產(chǎn)生的期限錯(cuò)配收入稱為核心利差，??如圖３－１所示，體現(xiàn)在總行資金管理中心的賬面上，全行總體凈利差仍保持不變。??１２??

圖５－１?Ｘ銀行近五年生息業(yè)務(wù)主要盈利性指標(biāo)趨勢圖??資料來源：根據(jù)Ｘ銀行內(nèi)部資料整理，２０１８??根據(jù)圖５－１的各項(xiàng)盈利指標(biāo)趨勢圖可以看出，除了?２０１７年，Ｘ銀行的利差收入??占總營業(yè)收入的占比逐年提高，表明Ｘ銀行對傳統(tǒng)利差業(yè)務(wù)的依賴度逐漸增加。從??利差指標(biāo)可以看出，近五年來Ｘ銀行的凈利差和凈息差水平略有波動(dòng)，但總體偏低，??最大值不足２％。Ｘ銀行應(yīng)該思考如何發(fā)揮好內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)在價(jià)格指導(dǎo)和資源配??置方面的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理精細(xì)化的升級，努力提高利差收入。??Ｘ銀行的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，主要業(yè)務(wù)為對利率敏感性高的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)，因此??其抵御利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較差。上述的指標(biāo)分析也印證了這一事實(shí)——雖然Ｘ銀??行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模一直保持著較快的増速，但盈利水平不高、資金潛在風(fēng)險(xiǎn)高的問??題不容忽視。Ｘ銀行必須形成一套有效的內(nèi)部精細(xì)化管理模式，積極尋求業(yè)務(wù)模式??的轉(zhuǎn)型升級，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，才能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)盈利模式的轉(zhuǎn)變。??第二節(jié)Ｘ銀行資金管理模式的演變??一、差額資金管理模式??２０１５年之前

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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博士論文
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碩士論文
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