【摘要】：這幾年來,我國金融行業(yè)亂象頻繁發(fā)生,特別是銀行操作風險事件不斷被引爆,引起了我國的金融監(jiān)管機構對銀行操作風險及其內控的重視。操作風險因其內生性和廣覆蓋性等特點,致使它難以被徹底消除,而我國商業(yè)銀行作為金融業(yè)中占據(jù)主導地位的金融機構,無可避免地會遭受操作風險帶來的損害。隨著我國商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴大,業(yè)務種類也越來越多,而操作風險引爆帶來的損失也越來越大。我國銀保監(jiān)會在2019年2月份發(fā)布了《銀行業(yè)金融機構法人名單》,在其中的機構類型一欄內,把郵儲銀行調入了國有大型商業(yè)銀行的行列中,郵儲銀行自此成為了除五大行外的第六家國有大型商業(yè)銀行。郵儲銀行由于其特殊的歷史背景以及與其他國有五大行不同的經(jīng)營模式,在業(yè)務發(fā)展以及內部風險防控方面都暗藏著很大的隱患。近兩年來郵儲銀行先后卷入了廣發(fā)銀行“僑興債”案與郵儲79億違規(guī)票據(jù)案等起源于商業(yè)銀行內外勾結的操作風險案件中,暴露了郵儲銀行在風險防控方面的諸多漏洞,也遭到了銀保監(jiān)會的重罰�，F(xiàn)今國際上受到最廣泛認可的商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管標準是基于巴塞爾委員會發(fā)布的一系列《巴塞爾協(xié)議》制定的,我國的部分商業(yè)銀行監(jiān)管文件也是參照其標準制定的。而2017年底發(fā)布的最終版的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》也給各國商業(yè)銀行操作風險管理提供了最新的優(yōu)化建議和標準。本文主要先對國際上有關商業(yè)銀行的操作風險最權威的理論——《巴塞爾協(xié)議》的演進歷程進行闡述,再針對其中有關商業(yè)銀行操作風險的計量、管理等內容進行分析,接著通過對郵儲銀行W分行具體的業(yè)務操作風險案例進行詳細研究。首先對郵儲銀行及其W分行相關基本情況進行介紹,再從風險現(xiàn)狀以及管理水平兩方面分析郵儲銀行的操作風險管理現(xiàn)狀,接著對郵儲銀行W分行的具體操作風險案例過程以及后續(xù)影響進行梳理。本文采用了等級全息建模(HHM)方法針對案例中存在的操作風險進行了全面的識別與研究,接著從內部與外部兩方面分析郵儲銀行W分行操作風險爆發(fā)的原因,最后針對郵儲銀行W分行的操作風險問題從內外部兩方面給出相應的解決措施與建議。
【學位授予單位】：湘潭大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F832.33;F618.3;F272.3
【圖文】：

展業(yè)務過程中發(fā)生操作風險的原因，而后給出相應的建議。1.4.2 本文的研究思路本文的研究思路框架如下圖1.1所示：圖1.1 論文研究思路框架圖本文的研究內容如下：第一部分是緒論，首先是對本文的選題背景以及論文的意義，還有與國內外相關文獻研究情況進行介紹，主要是商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生原因，度量及其防控等方面，并對這些文獻綜述進行了評述。接著介紹了全文的研究思路框架、研

2.2 商業(yè)銀行操作風險的分類及主要特點2.2.1 商業(yè)銀行操作風險的分類英國銀行業(yè)協(xié)會（BBA）將銀行操作風險按生成因素分成了四類（見圖2.1）。圖2.1 按生成因素分類的操作風險模式巴塞爾委員會發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中則按事件類型與業(yè)務類別兩個角度對商業(yè)銀行操作風險進行分類，具體來說，巴塞爾委員會按事件類型將商業(yè)銀行操作風險分為了7類，分別是：內部欺詐風險、外部欺詐風險、就業(yè)制度與工作場所安全風險、客戶與產(chǎn)品業(yè)務活動風險、實物資產(chǎn)損壞風險、業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈風險以及執(zhí)行與交割流程管理風險；而按照業(yè)務類別則將商業(yè)銀行操作風險分為了8類，分別為：公司金融類業(yè)務風險、交易與銷售類業(yè)務風險、零售銀行類業(yè)務風險、商業(yè)銀行類業(yè)務風險、支付與結算類業(yè)務風險、代理服務類業(yè)務風險、資產(chǎn)管理類業(yè)務風險以及零售經(jīng)紀類業(yè)務風險。巴塞爾委員會隨后再將這兩種分類方法進行結合，就形成了后來的7×8的矩陣型操作風險損失分類模式表。而我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)巴塞爾委員會發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中對操作風險相關的分類方法對我國商業(yè)銀行的操作風險按照操作風險損失

但罰單數(shù)量卻增加了一千多張，同比增長超過了 50%。而郵儲銀行在 2018 年全年被我國銀保監(jiān)會及其派出機構處罰達 95 次，罰沒額則超過了 1 億元人民幣。2018 年我國銀行業(yè)受到銀保監(jiān)會行政處罰的 35 家市銀行合計處罰金額約 12 億元，郵儲銀行的占比就超過了 8.5%，約占我國銀業(yè) 2018 年全年行政處罰金額的 4%。其中受到行政處罰的郵儲銀行涉案員工人有近 100 人。在卷入 2017 年的廣發(fā)銀行“僑興債”案件后，2018 年年初就又爆發(fā)了震驚全國的郵儲銀行W分行的79億操作風險案件而受到銀保監(jiān)會的處。之后郵儲銀行各類操作風險事件頻繁暴露，據(jù)統(tǒng)計，光 2018 年下半年，郵銀行就收到了我國銀保監(jiān)會和人民銀行開出的近 50 張罰單，其中有近 4 成風問題來源于郵儲銀行的信貸業(yè)務的操作風險。（2） 郵儲銀行的操作風險管理水平郵儲銀行的操作風險管理水平主要從風險管理結構以及管理方法流程來分。郵儲銀行內部的風險管理結構主要由郵儲銀行的董事會、內部高管層、銀行部的風控部門以及其他的銀行分支機構這四個層面構成。具體組織層級結構與險管理結構見圖 3.1。

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本文編號：2745069